Ухвала суду № 36937922, 03.02.2014, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

03.02.2014

Справа 642/902/13-к

1кс/642/282/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 лютого 2014 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Проценко Л.Г. за участю секретаря Зінченко А.Ю., начальника СВ Чуніка Д.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 12013220510001531 начальником СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майором міліції Чуніка Д.М. і погоджене з прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділення СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції Чуніка Д.М. звернувся до суду з клопотанням в якому просив надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Торгівельний дом «РЕСУРС».

До Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшов рапорт оперуповноваженого ВДСБЕЗ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Дороніна Т.Ю. за фактом створення невідомими особами наступних суб'єктів підприємництва: ТОВ «Лєком Т», код ЄДРПОУ 36841931; ТОВ «ФСК - Україна», код ЄДРПОУ 35269625; ТОВ «Креспо Днепр», код ЄДРПОУ 38114210; ТОВ «Тиваз», код ЄДРПОУ 38112962 та ТОВ «Днепр млн», код ЄДРПОУ 38114226, з метою мінімізації податкових зобов'язань з податку на прибуток та податку на додану вартість.

До ЄРДР за номером № 12013220510001531 04.06.2013р. за ч.1 ст. 205 КК України внесено повідомлення про те, що посадові особи ТОВ «ТД «РЕСУРС» код ЄДРПОУ 33206799 мають взаємовідносини та взаєморозрахунки з ТОВ «Лєком Т», код ЄДРПОУ 36841931, яка має ознаки фіктивності.

В ході досудового розслідування було встановлено що, посадові особи ТОВ «Торгівельний дім «РЕСУРС», код ЄДРПОУ 33206799, здійснюють переведення безготівкових грошових коштів на рахунок ТОВ «Лєком Т», код ЄДРПОУ 36841931, яка має наступні ознаки фіктивності: відсутній рух активів, зобов'язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції; відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, а саме: незначний штат працюючих осіб при тому, що статутна діяльність потребує участі більшої кількості людей, в т.ч. за спеціальною освітою; відсутні основні фонди (за умови, що вони необхідні для здійснення операцій), у тому числі: транспорті засоби, приміщення для зберігання товарів, платник не знаходиться за місцем (фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльності юридичної особи та здійснення управління і обліку) при відсутності укладених договорів оренди інших приміщень. Відсутність зв'язку між фактом придбання товарів (робіт, послуг), спорудженням основних фондів, імпортом товарів (робіт, послуг), понесенням інших витрат і господарською діяльністю платника податку: придбання послуг, використання яких не може мати позитивного впливу на результати господарської діяльності платника податків.

Також було встановлено, що невідомі особи створили та незаконно використовують в своїй діяльності наступні суб'єкти підприємництва: ТОВ «Лєком Т», код ЄДРПОУ 36841931, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій та мінімізації податкових зобов'язань з податку на прибуток та податку на додану вартість: ПП «Аніа плюс», ЄДРПОУ - 35589888; ТОВ «ТД Ресурс», ЄДРПОУ - 33206799; ТОВ «Крона компані», ЄДРПОУ - 32759456; ТОВ «Рисайлинг Партнер УП», ЄДРПОУ - 35702343; ТОВ «ВБК Будпартнер», ЄДРПОУ - 33410882.

ТОВ «ФСК - Україна», код ЄДРПОУ 35269625, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій: ТОВ «НВФ Харків - прилад», ЄДРПОУ - 31557302; ТОВ «Крона компані», ЄДРПОУ - 32759456; ТОВ «Рисайлинг Партнер УП», ЄДРПОУ - 35702343; ТОВ «Тєхпроект-1», ЄДРПОУ - 32565361.

ТОВ «Креспо Днепр», код ЄДРПОУ 38114210, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій: ТОВ «Варіоком», ЄДРПОУ - 37878669; ТОВ «Гран прі +», ЄДРПОУ - 32950771; ТОВ «Крона компані», ЄДРПОУ - 32759456; ТОВ «АТ Біофарм», ЄДРПОУ - 23317811; ТОВ «Стілайс», ЄДРПОУ - 37997793; ТОВ «Промєкс-21», ЄДРПОУ - 35589385.

ТОВ «Тиваз», код ЄДРПОУ 38112962, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій: ТОВ «Рисайлинг Партнер УП», ЄДРПОУ - 35702343; ТОВ «ВБК Будпартнер», ЄДРПОУ - 33410882; ТОВ «Крона компані», ЄДРПОУ - 32759456.

ТОВ «Днепр млн», код ЄДРПОУ 38114226, наступні СПД зареєстровані та здійснюють підприємницьку діяльність на території Харківської області, які користуються послугами вказаного підприємства, щодо проведення безтоварних операцій: ТОВ «АТ Біофарм», ЄДРПОУ - 23317811; ТОВ «Інформтехтрейд», ЄДРПОУ - 35072634; ФО-П ОСОБА_3, ІПН - НОМЕР_1.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Лєком Т»; ТОВ «ФСК - Україна»; ТОВ «Креспо Днепр»; ТОВ «Тиваз» та ТОВ «Днепр млн» на протязі 2012 - 2013 років мали взаємовідношення та взаєморозрахунки з рядом суб'єктів господарювання м. Харкова та інших областей України, фінансово-господарська діяльність зазначених підприємств здійснювалась в порушення Цивільного та Податкового кодексів України, має ознаки нікчемності в силу припису законів, а правочини укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

6 листопада 2013 року по кримінальному провадженню № 12013220510001531 призначено проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Лєком Т», код ЄДРПОУ 36841931, щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 06.11.2013 року по взаємовідносинам та взаєморозрахункам з ПП «Аніа плюс», ЄДРПОУ - 35589888; ТОВ «ТД Ресурс», ЄДРПОУ - 33206799; ТОВ «Крона компані», ЄДРПОУ - 32759456; ТОВ «Рисайлинг Партнер УП», ЄДРПОУ - 35702343; ТОВ «ВБК Будпартнер», ЄДРПОУ - 33410882, проведення якої доручено співробітникам Державної податкової інспекції у Кіровському районі м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів в Дніпропетровській області.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що в межах кримінального провадження необхідно провести документальну перевірку ТОВ «Лєком Т», щодо документального підтвердження господарських відносин, із постачальниками та покупцями їх реальності та повноти відображення в обліку, в ході проведення якої необхідно провести зустрічні перевірки підприємств яким посадові особи ТОВ «Лєком Т» формували податковий кредит, а саме: ТОВ «Торгівельний дім «РЕСУРС», код ЄДРПОУ 33206799. Також, беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що бухгалтерські, банківські, облікові, звітні та інші документи ТОВ «Торгівельний дім «РЕСУРС», код ЄДРПОУ 33206799 по взаємовідносинам та взаєморозрахункам з ТОВ «Лєком Т», код ЄДРПОУ 36841931 за період взаємовідносин між зазначеними товариствами, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у ТОВ «Торгівельний дім «РЕСУРС», код ЄДРПОУ 33206799, зареєстрованого за адресою: м. Харків, бул. Нетіченський, 19.

ТОВ «Торгівельний дім «РЕСУРС» належним чином повідомлено про слухання справи, у судове засідання представник не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши начальника СВ, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню на підставі наступного.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчим доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, може бути виконане.

Зазначені в клопотанні документи знаходяться, або можуть знаходитися у володінні ТОВ «Торговий дім «РЕСУРС», та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції Чуніка Д.М. - задовольнити.

Надати начальнику СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції Чуніка Д.М. тимчасовий доступ до оригіналів та копій наступних документів ТОВ «Торгівельний дім «РЕСУРС», код ЄДРПОУ 33206799, зареєстрованого за адресою: м. Харків, бул. Нетіченський, 19 по взаємовідносинам та взаєморозрахункам з ТОВ «Лєком Т» код ЄДРПОУ 36841931, а саме:

- копій реєстраційних та дозвільних документів (свідоцтва державної реєстрації юридичної особи, статут, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, довідки ПФУ, ліцензії, дозволи в разі їх наявності, повних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних за термін часу з початку взаємодії с зазначеними підприємствами по теперішній час);

- оригіналів бухгалтерських та податкових документів (договори з усіма додатками до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, специфікації, довіреності, журналу реєстрації довіреностей, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, локальних кошторисів, довідок про суми виконаних робіт, платіжні доручення, виписки по особовому рахунку у банківській установі, оборотні відомості по рахунках підприємства підтверджуючих рух товарів, робіт та послуг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних);

з можливістю тимчасового вилучення усіх зазначених документів, які перебувають у ТОВ «Торгівельний дім «РЕСУРС», код ЄДРПОУ 33206799, зареєстрованого за адресою: м. Харків, бул. Нетіченський, 19.

Виконання ухвали доручити начальнику СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції Чуніка Д.М.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її поставлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г. Проценко