Ухвала суду № 36899928, 27.01.2014, Охтирський міськрайонний суд Сумської області

Справа № 583/282/14-к

1-кс/583/46/14

УХВАЛА

"27" січня 2014 р. м. Охтирка

Слідчий суддя Охтирського міськрайонного суду Сумської області Соколова Н.О.,

з участю секретаря судового засідання Жили Е.С.,

розглянувши клопотання ст..слідчого СВ Охтирського МВ УМВС України в Сумській області Коваленко Т.В., що погоджено старшим прокурором Охтирської міжрайонної прокуратури Сумської області Саєнком Б.О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

27.01.2014 року ст..слідчий звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням.

Клопотання мотивує тим, що 01.10.2013 за результатами проведеної документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Охтирський Агролісгосп» за період часу з 01.01.2011 по 30.06.2013 Охтирською ОДПІ складено акт № 94/17-122/23637183, яким встановлено заборгованість підприємства по податку на доходи фізичних осіб із заробітної плати у сумі 129 840, 36 грн.

Проведеною прокуратурою за даним актом перевіркою з'ясовано, що станом на 30.06.2013 загальна чисельність працюючих на ДП «Охтирський Агролісгосп» складала 30 осіб. Заборгованість по заробітній платі становила 44 094,00 грн.

Перевіркою встановлено, що станом на 01.11.2013 року заборгованість із виплати заробітної плати на підприємстві відсутня, проте існує заборгованість із виплати ПДФО у сумі 123 450, 56 грн.

Службові особи ДП «Охтирський Агролісгосп» у порушення п.п. 168.1.2, 168.1.5 п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України, діючи умисно, всупереч установленого порядку перерахування податку з доходів фізичних осіб до бюджету та маючи об'єктивну можливість його сплачувати, своєчасно не перерахували утриманий із заробітної плати найманих працівників підприємства податок до бюджету за період часу з 01.01.2011 по 01.11.2013 та використали дані кошти на господарські потреби підприємства.

Внаслідок цих неправомірних дій службових осіб ДП «Охтирський Агролісгосп» міському бюджету м. Охтирка заподіяно збитків на суму 123 450,56 грн., що, згідно з приміткою до статті 364 Кримінального кодексу України, є істотною шкодою.

Згідно з ст. 40, 160 КПК України для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документації, яка перебуває у приміщенні ДП «Охтирський Агролісгосп», а саме - до головних книг ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; статутних документів, наказів про призначення, посадових обов'язків директора та головного бухгалтера ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; виписок/особових рахунків, платіжних доручень, рахунків - фактур, рахунків, видаткових та прибуткових накладних, службових записок за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; відомостей розрахунку з бюджетом по розстрочці з податку на доходи фізичних осіб за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; оборотних відомостей по розрахунку «Розрахунки з бюджетом по податку на доходи фізичних осіб» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; зведеної відомості по шифрам нарахування/утримання за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; балансу ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; звіту про фінансові результати діяльності ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків податку, і сум утриманого з них податку ДП «Охтирський агролісгосп» у період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; відомостей по нарахуванню та виплаті заробітної плати за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; актів документальних планових та позапланових перевірок Охтирською ОДПІ ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав суду заяву про слухання справи у його відсутності.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаної документації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представника ДП «Охтирський Агролісгосп», у володінні якого знаходиться вказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно із ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідно рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали провадження №42013200120000065, які додані до клопотання, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, так як вищевказана документація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї документації.

Керуючись ст.ст.159-164, 370, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати ст..слідчому СВ Охтирського МВ УМВС України в Сумській області Коваленко Т.В. тимчасовий доступ до документації, яка перебуває в приміщенні ДП «Охтирський Агролісгосп» за адресою: Охтирський район с. Чернеччина вул. Готеляка, 67, а саме до - головних книг ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; статутних документів, наказів про призначення, посадових обов'язків директора та головного бухгалтера ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; виписок/особових рахунків, платіжних доручень, рахунків - фактур, рахунків, видаткових та прибуткових накладних, службових записок за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; відомостей розрахунку з бюджетом по розстрочці з податку на доходи фізичних осіб за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; оборотних відомостей по розрахунку «Розрахунки з бюджетом по податку на доходи фізичних осіб» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; зведеної відомості по шифрам нарахування/утримання за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; балансу ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; звіту про фінансові результати діяльності ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків податку, і сум утриманого з них податку ДП «Охтирський агролісгосп» у період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; відомостей по нарахуванню та виплаті заробітної плати за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року; актів документальних планових та позапланових перевірок Охтирською ОДПІ ДП «Охтирський агролісгосп» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року, з можливістю тимчасового вилучення вищевказаних документів.

Строк дії ухвали до 27 лютого 2014 року.

У разі невиконання ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Слідчий суддя Охтирського міськрайонного суду Н.О. Соколова