Постанова № 36816469, 14.01.2014, Приморський районний суд м. Одеси

14.01.2014

Справа № 522/524/14-К

Провадження 1-КС/522/265/14

У Х В А Л А

14 січня 2014 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області Узуна Максима Юрійовича, розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області Узуна Максима Юрійовича та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013170000000032 від 08.01.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

13 січня 2014 року слідчий з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Узун Максим Юрійович звернувся до суду з клопотанням, погодженими з прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області, в проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області знаходиться кримінальне провадження №32013170000000032 від 08.01.2013р. стосовно службових осіб ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (ЄДРПОУ 20005502), з ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» в період 2011-2013 років, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат від транзитних підприємств ТОВ «Укрвторметагро», ТОВ «Регіональне Агропостачання- Сервіс», ТОВ «Ферко», ТОВ «Вторметекспорт», в порушення вимог п.5.2, 5.3 ст.5, п.11.2 ст.11 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств», в порушення вимог ст.ст. 138, 139, 185, 198, 201 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 32 019 381грн.

Аналізом незаконної діяльності ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» встановлено, що у схемі, націленій на умисне ухилення від сплати податків, яка використовувалась даним підприємством, задіяне ТОВ «Регіональне Агропостачання- Сервіс», на банківські рахунки якого службові особи ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» протягом 2012-2013 років перерахували грошові кошти на суму понад 4 000 000 грн. нібито за постачання жмиху соняшнику та олії соняшникової нерафінованої.

У ТОВ «Регіональне Агропостачання- Сервіс» відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення господарських операцій, у тому числі з ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл», а саме: відсутній кваліфікований персонал, незначний штат працюючих при тому, що вказана діяльність потребує участі більшої кількості людей (за штатом 2 особи), у тому числі зі спеціальною освітою, відсутні основні фонди, у тому числі: транспортні засоби, приміщення для зберігання товарів, неможливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товару у відповідні строки з урахуванням терміну його придатності, доступності на ринку, тощо. Вищенаведені обставини свідчать про ознаки нереальності здійснення фінансових операцій між ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (ЄДРПОУ 20005502) та ТОВ «Регіональне Агропостачання- Сервіс» (ЄДРПОУ 31094984).

ТОВ «Регіональне Агропостачання- Сервіс» (ЄДРПОУ 31094984) у ФАТ «ІМЕКСБАНК» у м.Одесі (МФО 388584) відкрито розрахункові рахунки №26001020815001 (польський злотий), №26001020815001 (українська гривня), №26001020815001 (євро), №26001020815001 (долар США), №26001020815001 (російський рубль), №26001005573001 (українська гривня), де зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначеного рахунку, а саме: договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, грошові чеки на отримання готівки, платіжні доручення, відомості щодо подальшого руху грошових коштів по рахунках.

Дані документи, містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ФАТ «ІМЕКСБАНК» у м.Одесі (МФО 388584), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнту, та містять відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Регіональне Агропостачання- Сервіс» (ЄДРПОУ 31094984) до незаконної діяльності та приховування отриманих доходів, іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування грошових коштів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Посилаючись на зазначене слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, що мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення та, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, навів достатні підстави для розгляду клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що, клопотання є обгрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені Законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Узуна Максима Юрійовича про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області Узуну Максиму Юрійовичу та оперативним підрозділам Головного управління Міндоходів в Одеські області за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Регіональне Агропостачання-Сервіс» (ЄДРПОУ 31094984), які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ФАТ «ІМЕКСБАНК» у м.Одесі (МФО 388584):

Тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів про відомості про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам №26001020815001 (польський злотий), №26001020815001 (українська гривня), №26001020815001 (євро), №26001020815001 (долар США), №26001020815001 (російський рубль), №26001005573001 (українська гривня), відкритих у ФАТ «ІМЕКСБАНК» у м.Одесі (МФО 388584), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26001020815001 (польський злотий), №26001020815001 (українська гривня), №26001020815001 (євро), №26001020815001 (долар США), №26001020815001 (російський рубль), №26001005573001 (українська гривня), відкритих в ФАТ «ІМЕКСБАНК» у м.Одесі (МФО 388584), а саме:

документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;

заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк";

договору на обслуговування системи "клієнт-банк";

акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію;

документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк";

документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

інших документів, що знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам №26001020815001 (польський злотий), №26001020815001 (українська гривня), №26001020815001 (євро), №26001020815001 (долар США), №26001020815001 (російський рубль), №26001005573001 (українська гривня) відкритих в ФАТ «ІМЕКСБАНК» у м.Одесі (МФО 388584), за період з 01.01.2012р. по 31.12.2013р.;

чеків на отримання готівки по рахункам №26001020815001 (польський злотий), №26001020815001 (українська гривня), №26001020815001 (євро), №26001020815001 (долар США), №26001020815001 (російський рубль), №26001005573001 (українська гривня) відкритих в ФАТ «ІМЕКСБАНК» у м.Одесі (МФО 388584) за період з 01.01.2012р. по 31.12.2013р.

Відповідальні особи ФАТ «ІМЕКСБАНК» у м.Одесі (МФО 388584) зобов'язані надати вільний доступ слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області Узуну Максиму Юрійовичу та оперативним підрозділам Головного управління Міндоходів в Одеські області за дорученням слідчого до зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.