Ухвала суду № 36805459, 24.01.2014, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 24.01.2014

Справа № 320/419/14-к

Провадження №1-кс/320/58/14

УХВАЛА

про відмову

у наданні дозволу на доступ до речей і документів

24 січня 2014 року cлідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Васильцов О.В., при секретарі Назаренко І.М., за участю сторін кримінального провадження:

старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковник податкової міліції Давиденко О.А.,

представника ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» - ЛевченкоО.П.;

розглянувши клопотання в кримінальному провадженні, внесеному до ЕРДР за №32013080280000099 з попередньою кваліфікацією за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції Давиденко О.А., погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Дедер Ю.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Як зазначено у клопотанні старшого слідчого, під час досудового розслідування встановлено, що в період часу з січня по травень 2013 року, службові особи ПАТ "Токмацький ковальсько-штампувальний завод» (ЄДРПОУ 00231584) шляхом внесення до податкових декларацій з ПДВ завідомо неправдивих даних щодо придбання товарів у підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ "Металургійне торгівельно-виробниче об'єднання» (код ЄДРПОУ 36208097), завищили податковий кредит з ПДВ, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 729 623грн, що є значним розміром.

Клопотання обґрунтовано тим, що під час досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЕРДР за №32013080280000099, яке розпочато 25.12.2013 року по факту ухилення від сплати податку на додану вартість за січень-травень 2013 року службовими особами ПАТ «Токмацький ковальсько-штампувальний завод» (ЄДРПОУ 00231584) виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні відомостей про рух грошових коштів на рахунках зазначеного підприємства за період з 23.04.2012 року. відомості про контрагентів по господарським договорам, із зазначенням копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ПАТ "Токмацький ковальсько-штампувальний завод» (ЄДРПОУ 00231584); копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ВАТ "Токмацький ковальсько-штампувальний завод» (ЄДРПОУ 00231584), що діяли протягом з 23.04.2012р. по теперішній час, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Під час досудового розслідування встановлено, що у ПАТ «Фінанси та Кредит» відкриті на ім'я ВАТ «Токмакський ковальсько-штампувальний завод» рахунки №26007110397980, та 26006110397840, по яким проводились розрахунки зазначеного підприємства з контрагентами за господарськими договорами з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини.

На підставі ст.. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

В судовому засіданні старший слідчий ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області капітана податкової міліції Давиденко О.А., підримав клопотання в повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Представник банку у судовому засіданні надав заперечення та обґрунтував їх тим, що згідно з відомостями у витягу з ЄРДР кримінальне правопорушення вчинене в період часу січень-травень 2013 року, а орган досудового розслідування у своєму клопотанні просить вилучити документи за період з 24.04.2012 року.

Вимога органу досудового розслідування про надання інформації про повну назву контрагентів, які перерахову3вали і яким перераховувались кошти суперечить вимогам ст..62 Закону України «Про банки та банківську діяльність.

Заслухавши пояснення старшого слідчого Давиденко О.А., представника банку, дослідивши матеріалі, надані слідчим в обґрунтування клопотання, слідчий суддя вважає за неможливе задоволення цього клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом ч.1 ст.86, ч.2 та 3 ст.93 КПК України, застосування стороною кримінального провадження такого способу збирання доказів як вилучення речей чи документів (ч.7 ст.163 КПК України) під час отримання доступу до речей і документів не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про яку ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для достягнення якого слідчий, прокурор звернувся із клопотанням.

Відповідно до вимог ст. 160 КПК України, слідчим не доведено що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження.

Згідно з витягом з кримінального провадження №32013080280000099 (а.с.2), підставою для внесення до ЕРДР повідомлення була усна заява про кримінальне правопорушення, але не зазначена особа, яка повідомила про це правопорушення.

Відомості про кримінальне правопорушення внесено до ЕРДР з порушенням вимог встановлених КПК України, оскільки відповідно до положення про порядок ведення Єдиного реєстру досудових розслідувань, розділу другого, усні заяви заносяться слідчим або прокурором до протоколу, який підписується заявником.

Відповідно до п.п. 1.1, 1.2., 1.3, 1.4 розділу 2 Положення про порядок ведення Єдиного реєстру досудових розслідувань, затвердженого наказом №69 Генерального прокурора від 17.08.2012 року, до Єдиного реєстру вносяться відомості про кримінальне правопорушення, викладені у заяві, повідомленні чи виявлені з іншого джерела. Усні заяви заносяться слідчим до протоколу, який підписується заявником. Особа, яка подає заяву чи повідомляє про кримінальне правопорушення під розпис повідомляється про кримінальну відповідальність за завідомо неправдиве повідомлення. Заява чи повідомлення про кримінальне правопорушення вважаються поданими з моменту попередження особи про кримінальну відповідальність.

В порушення вищевказаного наказу Генерального прокурора України та ст. 214 КПК України усна заява невідомої особи не оформлювалась в передбаченому вище порядку та у матеріалах кримінального провадження відсутня.

Згідно з змістом повідомлення про кримінальне правопорушення, воно було вчинене службовими особами підприємства в період часу січень-травень 2013 року, а старший слідчий у своєму клопотанні просить надати дозвіл на вилучення документів за період з 23.04.2012 року по теперішній час, тобто, поза межами кримінального провадження, що прямо заборонено частиною третьою ст..214 КПК України.

В клопотанні та доданих до нього матеріалах відсутні будь-які докази внесення неправдивих даних на придбання ПАТ "Токмацький ковальсько-штампувальний завод» товарів та послуг у ТОВ "Металургійне торгівельно-виробниче об'єднання».

Наявні у матеріалах договір поставки №365 від 23.04.2012 року між зазначеними підприємствами та додатки до цього договору не містять жодних відомостей про вчинення службовими особами ПАТ "Токмацький ковальсько-штампувальний завод кримінального правопорушення.

На підставі викладеного відсутні передбачені законом підстави для його задоволення.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 214, 309 КПК України -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Давиденко О.А. в задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення банківських документів ПАТ "Токмацький ковальсько-штампувальний завод» (ЄДРПОУ 00231584), які перебувають в ПАТ «Банк Фінанси та кредит» (МФО 300131), юридична адреса: м. Київ, вул. Артема, 60,

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мелітопольського

міськрайонного суду

Запорізької області: О. В. Васильцов