Ухвала суду № 36674193, 31.12.2013, Приморський районний суд м. Одеси

31.01.2013

Справа № 522/29897/13-к

Провадженя № 1-КС/522/14224/13

У Х В А Л А

31 грудня 2013 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого 3 відділу СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області лейтенант податкової міліції Попов К.О., розглянувши клопотання старшого 3 відділу СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області лейтенант податкової міліції Попов К.О., погодженого зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області Федюком О.Т., про арешт майна, по кримінальному провадженню за №32012170000000185 від 18.12.2012 р., за ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

30 грудня 2013 року старший слідчий 3 відділу СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області лейтенант податкової міліції Попов К.О. звернувся з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області Федюком О.Т., про арешт майна.

Як вбачається з клопотання слідчого, кримінальне провадження №32012170000000185 від 18.12.2012 р., розслідується за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ВТФ «Зернопродукт» ТОВ, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2008 по 31.12.2010 року службові особи ВТФ «Зернопродукт» ТОВ (код ЄДРПОУ 21001653), в особі директора ОСОБА_3, при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП «Дім послуг Центуріон» (код ЄДРПОУ 36501825) та ПП «Віра Строй К» (код ЄДРПОУ 33490678), які є підприємствами з ознаками „фіктивності", в порушення п.1.31 ст.1 та пп.4.1 ст. 4, пп.1.22.1 п.1.22; пп.1.25.1 п.1.25 ст.1 та пп.4.1.6 п.4.1 ст.4, пп.5.3.1. п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року №334/94-ВР в редакції Закону України від 22.05.1997 року за №283/97-ВР (зі змінами та доповненнями) не нарахували та не сплатили в бюджет держави податок на прибуток в розмірі 2726491 грн., а також порушення пп.7.4.4, 7.4.5 п.7.4 ст.7, пп.3.1.1 п.3.1 ст.3 Закону України про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями) шляхом заниження залишку відємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за квітень 2010 року у сумі 90433 грн. не нарахували та не сплатили до бюджету держави податок на додану вартість сумі 1 414 889 грн. В результаті вказаних порушень службові особи ВТФ «Зернопродукт» ТОВ ухилились від сплати податків на загальну суму 4 231 813 грн., що є особливо великим розміром.

За адресою: Херсонська область, Цюрюпінський район, с. Щасливе, вул. Леніна, 46 співробітниками СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області було проведено обшук відповідно до ухвал слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В. (справа №522/29897/13 к, 1-кс/522/12591/13, № 52/29897/13 к, 1-кс/522/12589/13 від « 02» грудня 2013 року. За результатами обшуку було виявлено та вилучено крім вказаного в ухвалах про проведення обшуку бухгалтерську документацію ВТФ «Зернопродукт» ТОВ, а саме:

незаповнені аркуші паперу з відтисками печатки ВТО «Зернопродукт» ТОВ;

акт про обсяги сплати електроенергії ВТО «Зернопродукт» за період 19.07.12 до 19.08.12;

незаповнені бланки договорів оренди транспортних засобів, доставки 2007-2008, 2010 роком з відтиском печатки ВТФ «Зернопродукт» ТОВ;

товарно-транспортні накладні ВТФ «Зернопродукт» ТОВ за 2013 рік (заповнені);

копії реєстраційних документів ВТФ «Зернопродукт» ТОВ;

заповнені бланки платіжних доручень видаткових накладних, податкова накладна ВТФ «Зернопродукт» ТОВ, датовані 2010, 2012, 2013 роками;

заповнені квитанції ВТФ «Зернопродукт» ТОВ за 2012 рік;

заповнені договори купівлі-продажу ВТФ «Зернопродукт» ТОВ за 2012 рік, договір оренди землі з додатками від 06.12.2010 року;

незаповнені бланки товарно-транспортних накладних з відтиском печатки ВТФ «Зернопродукт» ТОВ;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ВТФ «Зернопродукт» ТОВ;

насіння соняшника, яке знаходиться в ангарі за вказаною адресою та передане на відповідальне зберігання директору ТОВ «Харвест 7» ОСОБА_5

Встановлено, що вилучені документи мають відношення до скоєння правопорушення службовими особами ВТФ «Зернопродукт» ТОВ, оскільки дані документи мають відношення щодо проведення ВТФ «Зернопродукт» ТОВ фінансово - господарських операцій з придбання та подальшого використання металобрухту, макулатури, дизельного пального, зернових.

Крім того, вилучені документи мають відношення щодо інших фактів ухилення від сплати податків службовими особами ВТФ «Зернопродукт» ТОВ.

Так, встановлено, що підприємства які вказані в вилучених документах мають ознаки фіктивності та реквізити яких використовувались службовими особами з метою ухилення від сплати податків.

Також, з метою всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню вилучені документи необхідно оглянути, факти викладені в них підтвердити або спростувати та прийняти процесуальне рішення.

Відповідно до ст.170 КПК України, арешт майна здійснюється слідчим суддею якщо майно перебуває у власності підозрюваного, обвинуваченого, інших осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших юридичних чи фізичних осіб. Арешт майна здійснюється з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Посилаючись на те, що ч.3 ст.212 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу від 15000 до 25000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, а також те що, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні предметів, які за обставинами кримінального провадження можуть бути визнані речовими доказами, для проведення їх судово-криміналістичних досліджень а також у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32012170000000185 від 18.12.2012 р., за ч.3 ст. 212 КК України, заслухавши слідчого, суд вважає, що подане ним клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки існують всі передбачені Законом підстави для арешту вищевказаного майна.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173 КПК Країни, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 3 відділу СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області лейтенант податкової міліції Попов К.О., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області Федюком О.Т. про арешт майна, по кримінальному провадженню за №32012170000000185 від 18.12.2012 р., за ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені документи згідно протоколів обшуку від 27.12.2013 року за адресою: Херсонська область, Цюрюпінський район, с. Щасливе, вул. Леніна, 46, а саме:

незаповнені аркуші паперу з відтисками печатки ВТО «Зернопродукт» ТОВ;

акт про обсяги сплати електроенергії ВТО «Зернопродукт» за період 19.07.12 до 19.08.12;

незаповнені бланки договорів оренди транспортних засобів, доставки 2007-2008, 2010 роком з відтиском печатки ВТФ «Зернопродукт» ТОВ;

товарно-транспортні накладні ВТФ «Зернопродукт» ТОВ за 2013 рік (заповнені);

копії реєстраційних документів ВТФ «Зернопродукт» ТОВ;

заповнені бланки платіжних доручень видаткових накладних, податкова накладна ВТФ «Зернопродукт» ТОВ, датовані 2010, 2012, 2013 роками;

заповнені квитанції ВТФ «Зернопродукт» ТОВ за 2012 рік;

заповнені договори купівлі-продажу ВТФ «Зернопродукт» ТОВ за 2012 рік, договір оренди землі з додатками від 06.12.2010 року;

незаповнені бланки товарно-транспортних накладних з відтиском печатки ВТФ «Зернопродукт» ТОВ;

незаповнені бланки накладних з відтиском печатки ВТФ «Зернопродукт» ТОВ;

насіння соняшника, яке знаходиться в ангарі за вказаною адресою та передане на відповідальне зберігання директору ТОВ «Харвест 7» ОСОБА_5

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п'яти днів з дня її оголошення. Для особи, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: Пислар В.П.