Ухвала суду № 36665036, 14.01.2014, Господарський суд Луганської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ 91016, м. Луганськ, пл. Героїв ВВВ, 3а. Тел. 55-17-32 ______

УХВАЛА

14 січня 2014 року Справа № 21/52б.

За заявою

кредитора - Краснодонської об'єднаної державної податкової інспекції

Луганської області, м. Краснодон Луганської області,

до боржника - Публічного акціонерного товариства "Краснодонвугілля",

м. Краснодон Луганської області,

про визнання грошових вимог

Суддя Кривохижа Т.Г.,

без виклику представників сторін,

розглянувши матеріали справи,

встановив:

ОБСТАВИНИ СПРАВИ: банкрутство, процедура розпорядження майном боржника відповідно до ст. ст. 6, 7, 11, 13 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі - Закон); розгляд заяви конкурсного кредитора зі спірними грошовими вимогами до боржника;

- за ухвалою від26.11.2013 №21/52б суд призначив судово-економічну експертизу щодо вимог конкурсного кредитора - Краснодонської об'єднаної державної податкової інспекції;

- на адресу суду від судового експерту Кузнєцової Галини Олександрівни надійшли:

- клопотання від 10.01.2013 №139/26/1, за яким він додатково просить надати наступні матеріали, необхідні для надання висновку, а саме:

- ПАТ «Краснодонвугілля»:

- правоустановчі документи, а саме: Статут, свідоцтво про державну реєстрацію, виписка з ЄДРПОУ (2004-2006 pp., теперішній час);

- реєстраційні документи, в т.ч. довідки з постановки на облік в ДПІ (2003-2006 рр.);

- накази щодо реорганізації підприємства (в т.ч. введення до складу підприємства нових структурних підрозділів), структура підприємства (2003-2006рр.);

- рішення про правонаступництво, акти інвентаризації податкового боргу, акти приймання-передачі податкового боргу у періоди проведення реорганізації підприємства (2003-2006 рр.), рішення ДПІ про списання податкового боргу;

- додаток № 1 «Графік погашення» до договору про розстрочення податкових зобов'язань №3 від 21.11.2003 року;

- рішення про розстрочення податкових зобов'язань з ПДВ № 15 від 28.01.2005 p.;

- податкові декларації, уточнюючі розрахунки з податку на прибуток, податкові повідомлення-рішення за період з січня 2004р. по травень 2006р. (за винятком наданих), в т.ч. уточнюючий розрахунок № 26974 від 09.11.2005 року, № 9890 від 06.05.2006 року;

- виписки банку, платіжні доручення по розрахунках з податку на прибуток за період з 01.01.2004 року по 30.05.2006 року;

- податкові декларації, уточнюючі розрахунки з податку на додану вартість за березень, квітень, травень 2006 року;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті ПДВ за травень 2006 року;

- податкові декларації по збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005 р.;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005 рік, січень-травень 2006 р.;

- розрахунки збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету за 1 квартал - 4 квартал 2005 року;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету за 2005 рік, січень-травень 2006 року;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті збору за спеціальне використання водних ресурсів, з податку на прибуток фізичних осіб, з податку з власників транспортних засобів, з комунального податку, зі збору за забруднення навколишнього природного середовища за січень-травень 2006 року;

- податкові розрахунки з податку на землю з додатком зведеного розрахунку у розрізі селищних рад за 2004-2005 рр.;

- платіжні доручення, виписки банку зі сплати податку на землю за 2004р.- травень 2006 р.;

- листи - узгодження з ОДПІ про самостійну реалізацію активів для погашення податкового боргу за період 2004 р. - травень 2006 р.;

- первинні документи з примусового стягнення податкового боргу за період 2004 р. - травень 2006 р.;

- листування з Краснодонською ОДПІ щодо зарахування платежів, перекиду з одного бюджетного рахунку на інший за період з 2004 р. по травень 2006 р., в т.ч. щодо операцій з перекиду та поверненню платежів;

- ухвали суду (при наявності) про відкриття провадження у справах по оскарженню податкових повідомлень-рішень про застосування фінансових санкцій за період 2004 р.- травень 2006 р.;

- рішення суду (при наявності) про скасування фінансових санкцій, надання розстрочки;

- журнал-ордер № 3, відомість № 3.6 „Відомість аналітичного обліку розрахунків з бюджетом" за період з січня 2004 р. по травень 2006 р. у розрізі наведених податків та зборів;

- витяги з головної книги по рахунку 64 у розрізі наведених податків та зборів за період з січня 2004 р. по травень 2006 р.;

- Краснодонській об'єднаній державній податковій інспекції:

- рішення про правонаступництво, акти інвентаризації податкового боргу, акти приймання-передачі податкового боргу у періоди проведення реорганізації підприємства (2003-2006 рр.), рішення ДПІ про списання податкового боргу, сторнування зайво нарахованої пені;

- додаток № 1 «Графік погашення» до договору про розстрочення податкових зобов'язань №З від 21.11.2003 року;

- рішення про розстрочення податкових зобов'язань з ПДВ № 15 від 28.01.2005 p.;

- зворотний бік облікової картки платника ДП «Краснодонвугілля» з амортизаційних відрахувань станом на 30.05.2006 р.;

- податкові декларації, розрахунки, підтверджуючі підстави виникнення та наявності податкового боргу з амортизаційних відрахувань станом на 30.05.2006 р., розрахунок пені, процентів за кредит;

- зворотний бік облікової картки платника ДП «Краснодонвугілля» із збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005 р.;

- податкові декларації зі збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005р.;

- розрахунок штрафних санкцій (акт перевірки) до податкового повідомлення-рішення №1991541 від 27.03.2006 р. зі збору за користування радіочастотним ресурсом України;

- розрахунки збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету за 1 квартал - 4 квартал 2005 року;

- розрахунок процентів за кредит зі збору за геологорозвідувальні роботи у складі податкового боргу;

- зворотний бік облікової картки платника ДП «Краснодонвугілля» з податку на прибуток фізичних осіб станом на 30.05.2006 р.;

- акти, податкові повідомлення-рішення, підтверджуючі підстави виникнення та наявності податкового боргу з податку на прибуток фізичних осіб станом на 30.05.2006 р.;

- зворотний бік облікових карток платника ДП «Краснодонвугілля» з податку на землю за 2003 р.- травень 2006 р. (за винятком наданих);

- листи-узгодження з ОДПІ про самостійну реалізацію активів для погашення податкового боргу за період 2004 р. - травень 2006 р.;

- первинні документи з примусового стягнення податкового боргу за період - 2004 р. - травень 2006 р.;

- листування з Краснодонською ОДПІ щодо зарахування платежів, перекиду з одного бюджетного рахунку на інший за період з 2004 р. по травень 2006 р., в т.ч. щодо операцій з перекиду та поверненню платежів:

- ухвали суду (при наявності) про відкриття провадження у справах по оскарженню податкових повідомлень-рішень про застосування фінансових санкцій за період 2004 р.- травень 2006 р.;

- рішення суду (при наявності) про скасування фінансових санкцій, надання розстрочки;

- а також лист від 10.01.2014 №139/26/2 про узгодження строку виконання експертизи протягом двох місяців з дня надання додаткових матеріалів у повному обсязі за клопотанням від 10.01.2013 №139/26/1.

Розглянувши матеріали справи та додатково надані та приймаючи до уваги, що:

- як свідчать матеріали справи, суд за заявою кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю Автотранспортне підприємство "Шлях", м. Попасна Луганської області, за ухвалою від 30.05.2006 порушив провадження у справі №21/52б про банкрутство боржника Відкритого акціонерного товариства "Краснодонвугілля", м. Краснодон Луганської області, вул. Комсомольська, 5, ідентифікаційний код 32363486, на загальних підставах;

- 10.08.2006 на адресу суду надійшла заява від 04.08.2006 №11717/10-015 кредитора Краснодонської об'єднаної державної податкової інспекції Луганської області, м. Краснодон Луганської області, з грошовими вимогами у 264 780 253 грн. 48 коп. заборгованості, в тому числі: 160932572 грн. 31 коп. основного боргу, 83881176 грн. 90 коп. штрафних санкцій та 19966504 грн. 27 коп. пені, (разом штрафні санкції та пеня складає 103847681 грн. 17 коп.); пізніше ця сума декілька разів змінювалась, востаннє за листом від 20.11.2013 №5458/10-011 кредитор просить суд визнати грошові вимоги у загальному розмірі 215 777 939 грн. 29 коп. кредиторської заборгованості; боржник проти заявленої суми заперечує;

- за ухвалою від 12.09.2006 №21/52б (а.с. 7-10, т.55) суд призначив до розгляду заяви додаткових (конкурсних) кредиторів зі спірними вимогами до боржника;

- за ухвалою від 20.07.2010 № 21/52б суд зупинив провадження у справі, порушеній за заявою конкурсного кредитора - Краснодонської об'єднаної державної податкової інспекції Луганської області до боржника - Відкритого акціонерного товариства "Краснодонвугілля", м. Краснодон Луганської області, про визнання грошових вимог до прийняття Луганським окружним адміністративним судом рішення по справі № 2а-15171/09/1270, порушеній за позовом ВАТ "Краснодонвугілля", тобто боржника по даній справі, до Краснодонської ОДПІ Луганської області, тобто кредитора по даній справі, про визнання нечинним податкового повідомлення-рішення про застосування штрафних санкцій у розмірі 72069955 грн. 89 коп., які є складовою кредиторських вимог Краснодонською ОДПІ Луганської області у справі №21/52б про банкрутство Відкритого акціонерного товариства "Краснодонвугілля", м. Краснодон Луганської області;

- за ухвалою від 20.09.2012 №21/52б суд замінив боржника по справі - Відкрите акціонерне товариство "Краснодонвугілля", м. Краснодон Луганської області, вул. Комсомольська, 5, ідентифікаційний код 32363486, у зв'язку з приведенням правовстановлюючих документів у відповідність до норм Закону України "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008 № 514-VI, його правонаступником - Публічним акціонерним товариством "Краснодонвугілля", м. Краснодон Луганської області, вул. Комсомольська, 5, ідентифікаційний код 32363486, скорочене найменування: ПАТ "Краснодонвугілля";

- на адресу суду надійшов лист від 13.02.2013 №1284/10-011 кредитора Краснодонської об'єднаної державної податкової інспекції Луганської області Державної податкової служби з клопотанням про поновлення провадження у справі за його заявою з грошовими вимогами до боржника - Публічного акціонерного товариства "Краснодонвугілля", м. Краснодон Луганської області, вул. Комсомольська, 5, ідентифікаційний код 32363486, у зв'язку з прийняттям Вищим адміністративним судом України ухвали від 21.01.2013 у справі №К/9991/17005/12, з доданням до нього копії зазначеної ухвали; з огляду на викладене, беручи до уваги, що обставини, які зумовили зупинення провадження по справі за заявою кредитора Краснодонської об'єднаної державної податкової інспекції Луганської області Державної податкової служби з грошовими вимогами до боржника - Публічного акціонерного товариства "Краснодонвугілля", м. Краснодон Луганської області, вул. Комсомольська, 5, ідентифікаційний код 32363486, усунені, суд відповідно до ч. 3 ст. 79 ГПК України за ухвалою від 26.02.2013 №21/52б поновив провадження по справі за заявою цього кредитора та для з'ясування фактичних обстави, які склалися по справі на цей час, призначив її до розгляду в судовому засіданні;

- на цей час провадження по даній справі здійснюється за нормами Закону в редакції від 30.06.1999 №784-ХІV зі змінами та доповненнями;

- за ухвалою від 26.11.2013 №21/52б суд призначив судово-економічну експертизу щодо вимог конкурсного кредитора - Краснодонської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Луганській області по справі №21/52б про банкрутство боржника - Відкритого акціонерного товариства "Краснодонвугілля", м. Краснодон Луганської області, вул. Комсомольська, 5, ідентифікаційний код 32363486, з грошовими вимогами до боржника - Відкритого акціонерного товариства "Краснодонвугілля", м. Краснодон Луганської області, вул. Комсомольська, 5, ідентифікаційний код 32363486, на вирішення якої поставив наступні питання:

1. Чи відповідає розмір та сума застосованих кредитором до боржника штрафних санкцій за затримку граничного строку сплати узгодженої суми податкового зобов'язання з податку на прибуток за податковими повідомленнями-рішеннями, що увійшли до складу грошових вимог кредитора Краснодонської ОДПІ, первинним документам бухгалтерського обліку, обліковим регістрам, даним зворотнього боку облікової картки ПАТ "Краснодонвугілля" (ВАТ „Краснодонвугілля") та законодавчим й нормативним актам?

2. Чи підтверджуються первинними документами бухгалтерського обліку, обліковими регістрами, даними зворотнього боку облікової картки ПАТ "Краснодонвугілля" (ВАТ „Краснодонвугілля") грошові вимоги кредитора Краснодонської ОДПІ:

- з податку на прибуток, з урахуванням результатів дослідження за питанням № 1, у сумі 49 525 558,20 - з основного платежу, 11 504 992,86 грн. - штрафних санкцій, 6 894 619,98 грн. - пені, 1 831 139,59 - процентів за користування розстрочкою, 69 756 310,63 грн. - разом з податку на прибуток;

- з податку на додану вартість: 104 161 961,48 грн. - з основного платежу, 23 306 563,85 грн. - штрафних санкцій, 12 362 490,56 грн. - пені, 4 393 619,35 грн. - процентів за користування розстрочкою, 144 224 635,24 - разом з податку на додану вартість;

- з амортизаційних відрахувань: 359 488,31 грн. - з основного платежу, 17 572,07 грн. - пені, 35275,85 грн. - процентів за користування розстрочкою, 412 336,23 - разом амортизаційних відрахувань;

- зі збору за користування радіочастотним ресурсом України: 20,00 грн. - з основного платежу, 1,42 грн. - штрафних санкцій, 0,31 грн, - пені, 21,73 грн. - разом;

- зі збору за геологорозвідувальні роботи: 722 244,40 грн. - з основного платежу, 6 454,17 грн. - пені, 158 177,89 грн. - процентів за користування розстрочкою, 886 876,46 грн. - разом з збору за геологорозвідувальні роботи;

- зі збору за спеціальне використання води: 5,68 грн. - з основного платежу, 0,05 грн. - пені, 5,73 грн. - разом з збору за спеціальне використання води;

- з податку на прибуток фізичних осіб: 333,47 грн. - штрафних санцій, 2,92 грн. - пені, 336,39 грн. - разом з податку на прибуток фізичних осіб;

- з податку з власників транспортних засобів: 15 грн,- з основного платежу;

- з податок на землю: 26 074,36 грн. - з основного платежу, 192 781,74 грн. - штрафних санкцій, 69,46 грн. - пені, 8 636,27 грн. - процентів за користування розстрочкою, 227 561,83 грн. - разом з податку на землю;

- з комунальному податку: 24,57 грн. - з основного платежу, 0,24 грн. - пені, 24,81 грн. - разом з комунальному податку;

- зі збору за забруднення навколишнього середовища: 267 475,86 грн. - з основного платежу, 2 339,13 грн. - пені, 269 814,99 грн. - разом зі збору за забруднення навколишнього середовища?

- доручив проведення судово-економічної експертизи експерту-економісту Кузнєцовій Галині Олександрівні (86157, Донецька обл., м.Макіївка, м-н «Сонячний», буд. 10/168) та допустив експерта до об'єкту оцінки; зупинив провадження у справі за заявою конкурсного кредитора - Краснодонської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Луганській області;

- на цей час на від судового експерту Кузнєцової Галини Олександрівни надійшли:

- клопотання від 10.01.2013 №139/26/1, за яким він просить надати наступі додаткові матеріали, необхідні для надання висновку:

- ПАТ «Краснодонвугілля»:

- правоустановчі документи, а саме: Статут, свідоцтво про державну реєстрацію, виписка з ЄДРПОУ (2004-2006 pp., теперішній час);

- реєстраційні документи, в т.ч. довідки з постановки на облік в ДПІ (2003-2006 рр.);

- накази щодо реорганізації підприємства (в т.ч. введення до складу підприємства нових структурних підрозділів), структура підприємства (2003-2006рр.);

- рішення про правонаступництво, акти інвентаризації податкового боргу, акти приймання-передачі податкового боргу у періоди проведення реорганізації підприємства (2003-2006 рр.), рішення ДПІ про списання податкового боргу;

- додаток № 1 «Графік погашення» до договору про розстрочення податкових зобов'язань №3 від 21.11.2003 року;

- рішення про розстрочення податкових зобов'язань з ПДВ № 15 від 28.01.2005 p.;

- податкові декларації, уточнюючі розрахунки з податку на прибуток, податкові повідомлення-рішення за період з січня 2004р. по травень 2006р. (за винятком наданих), в т.ч. уточнюючий розрахунок № 26974 від 09.11.2005 року, № 9890 від 06.05.2006 року;

- виписки банку, платіжні доручення по розрахунках з податку на прибуток за період з 01.01.2004 року по 30.05.2006 року;

- податкові декларації, уточнюючі розрахунки з податку на додану вартість за березень, квітень, травень 2006 року;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті ПДВ за травень 2006 року;

- податкові декларації по збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005 р.;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005 рік, січень-травень 2006 р.;

- розрахунки збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету за 1 квартал - 4 квартал 2005 року;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету за 2005 рік, січень-травень 2006 року;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті збору за спеціальне використання водних ресурсів, з податку на прибуток фізичних осіб, з податку з власників транспортних засобів, з комунального податку, зі збору за забруднення навколишнього природного середовища за січень-травень 2006 року;

- податкові розрахунки з податку на землю з додатком зведеного розрахунку у розрізі селищних рад за 2004-2005 рр.;

- платіжні доручення, виписки банку зі сплати податку на землю за 2004р.- травень 2006 р.;

- листи - узгодження з ОДПІ про самостійну реалізацію активів для погашення податкового боргу за період 2004 р. - травень 2006 р.;

- первинні документи з примусового стягнення податкового боргу за період 2004 р. - травень 2006 р.;

- листування з Краснодонською ОДПІ щодо зарахування платежів, перекиду з одного бюджетного рахунку на інший за період з 2004 р. по травень 2006 р., в т.ч. щодо операцій з перекиду та поверненню платежів;

- ухвали суду (при наявності) про відкриття провадження у справах по оскарженню податкових повідомлень-рішень про застосування фінансових санкцій за період 2004 р.- травень 2006 р.;

- рішення суду (при наявності) про скасування фінансових санкцій, надання розстрочки;

- журнал-ордер № 3, відомість № 3.6 „Відомість аналітичного обліку розрахунків з бюджетом" за період з січня 2004 р. по травень 2006 р. у розрізі наведених податків та зборів;

- витяги з головної книги по рахунку 64 у розрізі наведених податків та зборів за період з січня 2004 р. по травень 2006 р.;

- Краснодонській об'єднаній державній податковій інспекції:

- рішення про правонаступництво, акти інвентаризації податкового боргу, акти приймання-передачі податкового боргу у періоди проведення реорганізації підприємства (2003-2006 рр.), рішення ДПІ про списання податкового боргу, сторнування зайво нарахованої пені;

- додаток № 1 «Графік погашення» до договору про розстрочення податкових зобов'язань №З від 21.11.2003 року;

- рішення про розстрочення податкових зобов'язань з ПДВ № 15 від 28.01.2005 p.;

- зворотний бік облікової картки платника ДП «Краснодонвугілля» з амортизаційних відрахувань станом на 30.05.2006 р.;

- податкові декларації, розрахунки, підтверджуючі підстави виникнення та наявності податкового боргу з амортизаційних відрахувань станом на 30.05.2006 р., розрахунок пені, процентів за кредит;

- зворотний бік облікової картки платника ДП «Краснодонвугілля» із збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005 р.;

- податкові декларації зі збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005р.;

- розрахунок штрафних санкцій (акт перевірки) до податкового повідомлення-рішення №1991541 від 27.03.2006 р. зі збору за користування радіочастотним ресурсом України;

- розрахунки збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету за 1 квартал - 4 квартал 2005 року;

- розрахунок процентів за кредит зі збору за геологорозвідувальні роботи у складі податкового боргу;

- зворотний бік облікової картки платника ДП «Краснодонвугілля» з податку на прибуток фізичних осіб станом на 30.05.2006 р.;

- акти, податкові повідомлення-рішення, підтверджуючі підстави виникнення та наявності податкового боргу з податку на прибуток фізичних осіб станом на 30.05.2006 р.;

- зворотний бік облікових карток платника ДП «Краснодонвугілля» з податку на землю за 2003 р.- травень 2006 р. (за винятком наданих);

- листи-узгодження з ОДПІ про самостійну реалізацію активів для погашення податкового боргу за період 2004 р. - травень 2006 р.;

- первинні документи з примусового стягнення податкового боргу за період - 2004 р. - травень 2006 р.;

- листування з Краснодонською ОДПІ щодо зарахування платежів, перекиду з одного бюджетного рахунку на інший за період з 2004 р. по травень 2006 р., в т.ч. щодо операцій з перекиду та поверненню платежів:

- ухвали суду (при наявності) про відкриття провадження у справах по оскарженню податкових повідомлень-рішень про застосування фінансових санкцій за період 2004 р.- травень 2006 р.;

- рішення суду (при наявності) про скасування фінансових санкцій, надання розстрочки;

- а також лист від 10.01.2014 №139/26/2 про узгодження строку виконання експертизи протягом двох місяців з дня надання додаткових матеріалів у повному обсязі, витребуваних за клопотанням від 10.01.2013 №139/26/1;

- беручи до уваги термін розгляду справи, суд дійшов висновку про розгляд згаданих звернень експерта в порядку ст. 75 ГПК України, без виклику представників сторін та поновлення провадження;

- за цих обставин, суд дійшов висновку про доцільність задоволення обох клопотань експерта та задовольняє їх і в порядку ст. 38 ГПК України зобов'язує боржника - ПАТ «Краснодонвугілля» та кредитора - Краснодонську об'єднану державну податкову інспекцію Головного управління Міндоходів у Луганській області надати не пізніше 05.02.2014 судовому експерту Кузнєцовій Галини Олександрівні зазначені вище матеріали, про що додатково повідомити суд у цей же термін;

- узгодити строк виконання експертизи протягом двох місяців з дня надання експерту сторонами додаткових матеріалів, витребуваних за клопотанням від 10.01.2013 №139/26/1, у повному обсязі, а саме: з 05.02.2014 по 05.04.2014.

Керуючись ст. ст. 32, 34, 43, 75, ст. ст. 79, 86 ГПК України, ст.ст. 1, 31, 4, 11, 13, 14 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", в редакції від 30.06.1999 №784-ХІV, зі змінами та доповненнями, ч. 11 розділу Х «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції від 22.12.2011 №4212-VІ, із змінами та доповненнями, господарський суд

у х в а л и в :

1. В порядку ст. 38 ГПК України суд зобов'язує надати не пізніше 05.02.2014 судовому експерту Кузнєцовій Галини Олександрівні додаткові матеріали, а саме:

- боржника ПАТ «Краснодонвугілля»:

- правоустановчі документи, а саме: Статут, свідоцтво про державну реєстрацію, виписка з ЄДРПОУ (2004-2006 pp., теперішній час);

- реєстраційні документи, в т.ч. довідки з постановки на облік в ДПІ (2003-2006 рр.);

- накази щодо реорганізації підприємства (в т.ч. введення до складу підприємства нових структурних підрозділів), структура підприємства (2003-2006рр.);

- рішення про правонаступництво, акти інвентаризації податкового боргу, акти приймання-передачі податкового боргу у періоди проведення реорганізації підприємства (2003-2006 рр.), рішення ДПІ про списання податкового боргу;

- додаток № 1 «Графік погашення» до договору про розстрочення податкових зобов'язань №3 від 21.11.2003 року;

- рішення про розстрочення податкових зобов'язань з ПДВ № 15 від 28.01.2005 p.;

- податкові декларації, уточнюючі розрахунки з податку на прибуток, податкові повідомлення-рішення за період з січня 2004р. по травень 2006р. (за винятком наданих), в т.ч. уточнюючий розрахунок № 26974 від 09.11.2005 року, № 9890 від 06.05.2006 року;

- виписки банку, платіжні доручення по розрахунках з податку на прибуток за період з 01.01.2004 року по 30.05.2006 року;

- податкові декларації, уточнюючі розрахунки з податку на додану вартість за березень, квітень, травень 2006 року;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті ПДВ за травень 2006 року;

- податкові декларації по збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005 р.;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005 рік, січень-травень 2006 р.;

- розрахунки збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету за 1 квартал - 4 квартал 2005 року;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету за 2005 рік, січень-травень 2006 року;

- виписки банку, платіжні доручення по сплаті збору за спеціальне використання водних ресурсів, з податку на прибуток фізичних осіб, з податку з власників транспортних засобів, з комунального податку, зі збору за забруднення навколишнього природного середовища за січень-травень 2006 року;

- податкові розрахунки з податку на землю з додатком зведеного розрахунку у розрізі селищних рад за 2004-2005 рр.;

- платіжні доручення, виписки банку зі сплати податку на землю за 2004р.- травень 2006 р.;

- листи - узгодження з ОДПІ про самостійну реалізацію активів для погашення податкового боргу за період 2004 р. - травень 2006 р.;

- первинні документи з примусового стягнення податкового боргу за період 2004 р. - травень 2006 р.;

- листування з Краснодонською ОДПІ щодо зарахування платежів, перекиду з одного бюджетного рахунку на інший за період з 2004 р. по травень 2006 р., в т.ч. щодо операцій з перекиду та поверненню платежів;

- ухвали суду (при наявності) про відкриття провадження у справах по оскарженню податкових повідомлень-рішень про застосування фінансових санкцій за період 2004 р.- травень 2006 р.;

- рішення суду (при наявності) про скасування фінансових санкцій, надання розстрочки;

- журнал-ордер № 3, відомість № 3.6 „Відомість аналітичного обліку розрахунків з бюджетом" за період з січня 2004 р. по травень 2006 р. у розрізі наведених податків та зборів;

- витяги з головної книги по рахунку 64 у розрізі наведених податків та зборів за період з січня 2004 р. по травень 2006 р.;

- кредитора Краснодонську об'єднану державну податкову інспекцію Головного управління Міндоходів у Луганській області:

- рішення про правонаступництво, акти інвентаризації податкового боргу, акти приймання-передачі податкового боргу у періоди проведення реорганізації підприємства (2003-2006 рр.), рішення ДПІ про списання податкового боргу, сторнування зайво нарахованої пені;

- додаток № 1 «Графік погашення» до договору про розстрочення податкових зобов'язань №З від 21.11.2003 року;

- рішення про розстрочення податкових зобов'язань з ПДВ № 15 від 28.01.2005 p.;

- зворотний бік облікової картки платника ДП «Краснодонвугілля» з амортизаційних відрахувань станом на 30.05.2006 р.;

- податкові декларації, розрахунки, підтверджуючі підстави виникнення та наявності податкового боргу з амортизаційних відрахувань станом на 30.05.2006 р., розрахунок пені, процентів за кредит;

- зворотний бік облікової картки платника ДП «Краснодонвугілля» із збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005 р.;

- податкові декларації зі збору за користування радіочастотним ресурсом України за 2005р.;

- розрахунок штрафних санкцій (акт перевірки) до податкового повідомлення-рішення №1991541 від 27.03.2006 р. зі збору за користування радіочастотним ресурсом України;

- розрахунки збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету за 1 квартал - 4 квартал 2005 року;

- розрахунок процентів за кредит зі збору за геологорозвідувальні роботи у складі податкового боргу;

- зворотний бік облікової картки платника ДП «Краснодонвугілля» з податку на прибуток фізичних осіб станом на 30.05.2006 р.;

- акти, податкові повідомлення-рішення, підтверджуючі підстави виникнення та наявності податкового боргу з податку на прибуток фізичних осіб станом на 30.05.2006 р.;

- зворотний бік облікових карток платника ДП «Краснодонвугілля» з податку на землю за 2003 р.- травень 2006 р. (за винятком наданих);

- листи-узгодження з ОДПІ про самостійну реалізацію активів для погашення податкового боргу за період 2004 р. - травень 2006 р.;

- первинні документи з примусового стягнення податкового боргу за період - 2004 р. - травень 2006 р.;

- листування з Краснодонською ОДПІ щодо зарахування платежів, перекиду з одного бюджетного рахунку на інший за період з 2004 р. по травень 2006 р., в т.ч. щодо операцій з перекиду та поверненню платежів:

- ухвали суду (при наявності) про відкриття провадження у справах по оскарженню податкових повідомлень-рішень про застосування фінансових санкцій за період 2004 р.- травень 2006 р.;

- рішення суду (при наявності) про скасування фінансових санкцій, надання розстрочки;

про що додатково повідомити суд у цей же термін

2. Узгодити строк виконання експертизи протягом двох місяців з дня надання експерту сторонами додаткових матеріалів, витребуваних за клопотанням від 10.01.2013 №139/26/1, у повному обсязі, а саме: з 05.02.2014 по 05.04.2014.

3.Ухвалу надіслати:

- кредитору - Краснодонській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління Міндоходів у Луганській області (рекомендованим листом з повідомленням);

- ініціюючому кредитору;

- боржнику (рекомендованим листом з повідомленням);

- розпоряднику майна боржника Бугулян О.А. (кв. Шевченко, буд. 17, кв. 18, м. Луганськ);

- Кузнєцовій Галині Олександрівні (86157, Донецька обл., м.Макіївка, м-н «Сонячний», буд. 10/168 - рекомендованим листом з повідомленням).

Суддя Т.Г.Кривохижа