Ухвала суду № 36653415, 15.01.2014, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/555/14-к

УХВАЛА

15 січня 2014 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Хмельницькій області Василенко А.О. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32013240000000019,

встановив:

14 січня 2014 року слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Хмельницькій області Василенко А.О. звернулась до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Хмельницької області Балюком В.О., про тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться в АКБ «Правекс-Банк»», МФО 380838 (юридична адреса: м. Київ, вул. Кловський Узвід, 9/2).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Бук Сервіс», маючи на меті ухилитись від сплати податків до бюджету, упродовж 2010-2012рр. складали та використовували підроблені первинні та бухгалтерські документи (видаткові та податкові накладні), начебто на отримання будівельних матеріалів та послуг від ТОВ «Готель «Інгул» (код ЄДРПОУ 22438990, м.Миколаїв), ПП «Скорпіон Стар» (код ЄДРПОУ 31982472, Хмельницький район) та ПМП «Фірма «Євробуд» (код ЄДРПОУ 30461583, м.Хмельницький), що надало змогу штучно завищити валові витрати та податковий кредит з ПДВ, та як наслідок ухилитись від сплати податків у сумі 4 723126 грн.

ТОВ «Готель Інгул» та ПП «Скорпіон Стар» заперечують факт проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ «Бук Сервіс» протягом 2011-2012рр.

Фактично, будматеріали та послуги Товариством не отримувались, лише здійснювався документообіг з метою створювання видимості проведення господарської діяльності. Основні засоби (складські приміщення), матеріальні та трудові ресурси, у ТОВ «Бук Сервіс» відсутні. Також відсутні будь-які товаросупроводні документи, що свідчать про транспортування будматеріалів до покупців.

Також, на рахунок ТОВ «Бук Сервіс» протягом 2010-2012рр. від ТОВ «Буд Лідер» (код ЄДРПОУ 37264016) надійшли кошти за проведення будівельно-монтажних робіт.

Фактично, ТОВ «Бук Сервіс» жодних робіт не виконувало та будматеріали не постачало, так як у підприємства відсутні матеріальні та технічні можливості (основні засоби, спецтехніка, наймані працівники) не залучались, також не залучались до виконання таких робіт субпідрядні організації.

ГДРІ відділу перевірок з окремих питань управління податкового аудиту ДПІ у м. Хмельницькому, проведена документальна позапланова невиїзна перевірка ТОВ «Бук Сервіс», код за ЄДРПОУ 31998959 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року від 20.08.2013 за №3406/22-25-22-07/31998959, згідно з висновком якої ТОВ «Бук Сервіс» ухилилось від сплати податків до бюджету за 2010-2012 рр. в загальній сумі на 785 534 грн.

Дане кримінальне правопорушення 09 квітня 2013 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32013240000000019, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

Вивчивши надані матеріали, суд приходить до наступних висновків.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, які можуть становити банківську таємницю.

На обґрунтування поданого клопотання слідчим подано лише завірену копію витягу з кримінального провадження № 32013240000000019 від 09.04.2013 р., та незрозуміла, належним чином не завірена таблиця по нібито рахунках ТОВ «Буд-Лідер». Жодних інших документів, які б підтверджували, що банківські рахунки №2600103060019, №2605400306006, №26006799955417, №26058799993858, належать ТОВ «Буд Лідер» (код ЄДРПОУ 37264016) на обґрунтування клопотання суду не подано.

У ст. 160 КПК України встановлено вимоги до клопотання слідчого, серед яких є обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження. При подачі клопотання слідчим не подано будь-яких доказів того, що банківські рахунки №2600103060019, №2605400306006, №26006799955417, №26058799993858, належать ТОВ «Буд Лідер» (код ЄДРПОУ 37264016).

Виходячи з вищенаведеного вважаю, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 160, 162-164 КПК України,-

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Хмельницькій області Василенко А.О. про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя