Ухвала суду № 36653149, 14.01.2014, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/541/14-к

УХВАЛА

14 січня 2014 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., з участю секретаря судового засідання Гончаренка М.М., слідчого Підлісного В.М., розглянувши клопотання останнього про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32013240000000019,

встановив:

14 січня 2014 року начальник другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області Підлісний В.М. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Хмельницької області Балюком В.О., про тимчасовий доступ та вилучення документів у ТОВ «ФОЗЗІ-ФУД» (код ЄДРПОУ 32294926, Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова, буд. № 5), щодо взаємовідносин даного підприємства з ТОВ «Буд Лідер» (код ЄДРПОУ 37264016), які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та підтверджують господарські стосунки між вказаними підприємствами.

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Бук Сервіс», маючи на меті ухилитись від сплати податків до бюджету, упродовж 2010-2012рр. складали та використовували підроблені первинні та бухгалтерські документи (видаткові та податкові накладні), начебто на отримання будівельних матеріалів та послуг від ТОВ «Готель «Інгул» (код ЄДРПОУ 22438990, м.Миколаїв), ПП «Скорпіон Стар» (код ЄДРПОУ 31982472, Хмельницький район) та ПМП «Фірма «Євробуд» (код ЄДРПОУ 30461583, м.Хмельницький), що надало змогу штучно завищити валові витрати та податковий кредит з ПДВ, та як наслідок ухилитись від сплати податків у сумі 4 723126 грн.

ТОВ «Готель Інгул» та ПП «Скорпіон Стар» заперечують факт проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ «Бук Сервіс» протягом 2011-2012рр.

Фактично, будматеріали та послуги Товариством не отримувались, лише здійснювався документообіг з метою створювання видимості проведення господарської діяльності. Основні засоби (складські приміщення), матеріальні та трудові ресурси, у ТОВ «Бук Сервіс» відсутні. Також відсутні будь-які товаросупроводні документи, що свідчать про транспортування будматеріалів до покупців.

Також, на рахунок ТОВ «Бук Сервіс» протягом 2010-2012рр. від ТОВ «Буд Лідер» (код ЄДРПОУ 37264016) надійшли кошти за проведення будівельно-монтажних робіт.

В подальшому, ТОВ «Буд Лідер» із документальним залученням ТОВ «Бук Сервіс» здійснювало роботи на замовлення ТОВ «ФОЗЗІ-ФУД».

Фактично, ТОВ «Бук Сервіс» жодних робіт не виконувало та будматеріали не постачало, так як у підприємства відсутні матеріальні та технічні можливості (основні засоби, спецтехніка, наймані працівники) не залучались, також не залучались до виконання таких робіт субпідрядні організації.

ГДРІ відділу перевірок з окремих питань управління податкового аудиту ДПІ у м. Хмельницькому, проведена документальна позапланова невиїзна перевірка ТОВ «Бук Сервіс», код за ЄДРПОУ 31998959 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року від 20.08.2013 за №3406/22-25-22-07/31998959 згідно висновку якої ТОВ «Бук Сервіс» ухилилось від сплати податків до бюджету за 2010-2012 рр. в загальній сумі на 785 534 грн.

Дане кримінальне правопорушення 09 квітня 2013 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32013240000000019, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст. 212 КК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, суд дійшов до висновку, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також те, що вказані матеріали в подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні є необхідність надати дозвіл на отримання тимчасового доступу з можливістю вилучення копій документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області Підлісному В.М. на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ФОЗЗІ-ФУД» (код ЄДРПОУ 32294926, Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова, буд. № 5), щодо взаємовідносин даного підприємства з ТОВ «Буд Лідер» (код ЄДРПОУ 37264016), з подальшою можливістю вилучення їх копій, за період з 1.01.2010 р. по 31.12.2013 р.

Службовим особам ТОВ «ФОЗЗІ-ФУД» (код ЄДРПОУ 32294926, Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова, буд. № 5), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 14 лютого 2014 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя