Ухвала суду № 36634433, 10.01.2014, Комсомольський районний суд м.Херсона

Справа № 667/3675/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2014 року Комсомольський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого - судді: Радченко Г.А.,

за участю секретаря: Рушелюк О.М.,

прокурора: Лафірука А.А.,

захисників: ОСОБА_1, ОСОБА_2,

обвинувачених: ОСОБА_3, ОСОБА_4,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні матеріали кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_4, ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

Встановив :

В провадженні Комсомольського районного суду м. Херсона перебуває кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_4, ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою суду від 11.12.2013 року по вказаному кримінальному провадженню була призначена судово-економічна експертиза.

27.12.2013 року на адресу суду надійшло клопотання експерта про надання йому додаткових матеріалів, необхідних для проведення експертизи, а саме декларації з ПДВ, додатки 5 до податкових декларацій - розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, уточнюючі розрахунки з ПДВ, реєстри виданих та отриманих податкових накладних: ПП "Марія" (ЄДРПОУ 35468646) - за період квітень-червень 2012 року; ТОВ "Комерційна група "Інтеграл" (ЄДРПОУ 35468646) - за період серпень 2012 року; ТОВ ""ТПК "Стиль" (ЄДРПОУ 31006793) - за період вересень 2011 року - березень 2012 року; ДП ТОВ "Ербіс-авант" (ЄДРПОУ 24105933) - за період вересень-грудень 2011 року; ПП "Мидас плюс" (ЄДРПОУ 35869610) - за період вересень, жовтень 2011 року; ПП "Авто-Агро-Світ" (ЄДРПОУ 35330165) - за період червень, липень 2012 року. Крім того, просив надати податкові накладні видані вищезазначеними підприємствами за цей період.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження частина вказаних документів була долучена до його матеріалів стороною обвинувачення в якості речових доказів, а інша частина була витребувана з ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС ухвалою суду від 13.11.2013 року, проте отримана судом так і не була. Нагадування суду про необхідність надання вказаних документів залишені ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС без відповіді.

В судовому засіданні захисник обвинуваченого ОСОБА_4 просив доручити прокурору витребувати необхідні для експертизи документи з ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС.

Обвинувачені ОСОБА_4, ОСОБА_3 та захисник ОСОБА_2 в судовому засіданні заявлене клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні вважав, що експерту слід надати документи, що були долучені стороною обвинувачення до матеріалів кримінального провадження, а також доручити слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління міністерства доходів у Херсонській області, який проводив досудове розслідування вилучити документи, які в матеріалах кримінального провадження відсутні.

Відповідно до ч. 3 ст. 333 КПК України у разі, якщо під час судового розгляду виникне необхідність у встановлені обставин або перевірці обставин, які мають істотне значення для кримінального провадження, і вони не можуть бути встановлені або перевірені іншим шляхом, суд за клопотанням сторони кримінального провадження має право доручити органу досудового розслідування провести певні слідчі (розшукові) дії.

Суд, заслухавши думку учасників процесу, вважає, що для надання експерту матеріалів, необхідних для проведення експертизи, слід доручити органу досудового розслідування витребувати вказані документи.

На підставі викладеного, керуючись ч. 3 ст. 333 КПК України, суд,

Ухвалив:

Доручити слідчому управлінню фінансових розслідувань Головного управління міністерства доходів у Херсонській області вилучити з ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС:

1. інформацію щодо платників податків ПП «Мідас Плюс», ТОВ «ТПК Стиль», ТОВ «Херсонбудпром», ПМП «Марія», ПП «Авто-Агро-Світ», ПП «КГ «Інтеграл» за період з січня 2011 року по грудень 2012 року, а саме:

- Чи мають ПП «Мідас Плюс», ТОВ «ТПК Стиль», ТОВ «Херсонбудпром», ПМП «Марія», ПП «Авто-Агро-Світ», ПП «КГ «Інтеграл» податковий борг з податку на прибуток та податку на додану вартість за період з січня 2011 року по грудень 2012 року. Якщо так, то яка сума податкового боргу;

- Чи проводились службовими особами ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС планові (позапланові) перевірки ПП «Мідас Плюс», ТОВ «ТПК Стиль», ТОВ «Херсонбудпром», ПМП «Марія», ПП «Авто-Агро-Світ», ПП «КГ «Інтеграл» з питань підтвердження правових відносин з контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями за період з січня 2011 року по грудень 2012 року. Якщо так, то які висновки та рішення приймались.

2. Витяг з інформаційно-аналітичної системи ДПА України «Система автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» по платникам податків ПП «Мідас Плюс», ТОВ «ТПК Стиль», ТОВ «Херсонбудпром», ПМП «Марія», ПП «Авто-Агро-Світ», ПП «КГ «Інтеграл» за період з січня 2011 року по грудень 2012 року.

3. Дані карток особового рахунку платника податків відкритих в ДПІ у м. Херсоні по ПП «Мідас Плюс», ТОВ «ТПК Стиль», ТОВ «Херсонбудпром», ПМП «Марія», ПП «Авто-Агро-Світ», ПП «КГ «Інтеграл» за період з січня 2011 року по грудень 2012 року.

4. Матеріали щодо розгляду на комісії ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС питання щодо не прийняття податкової звітності (декларації з прибутку підприємств) ПП «Мідас Плюс», ТОВ «ТПК Стиль», ТОВ «Херсонбудпром», ПМП «Марія», ПП «Авто-Агро-Світ», ПП «КГ «Інтеграл» прийняття рішення та даних про направлення повідомлення інформації з цих питань керівникам ПП «Мідас Плюс», ТОВ «ТПК Стиль», ТОВ «Херсонбудпром», ПМП «Марія», ПП «Авто-Агро-Світ», ПП «КГ «Інтеграл».

5. Вилучити податкові накладні, видані ПП "Марія" (ЄДРПОУ 35468646) - за період квітень-червень 2012 року; ТОВ "Комерційна група "Інтеграл" (ЄДРПОУ 35468646) - за період серпень 2012 року; ТОВ ""ТПК "Стиль" (ЄДРПОУ 31006793) - за період вересень 2011 року - березень 2012 року; ДП ТОВ "Ербіс-авант" (ЄДРПОУ 24105933) - за період вересень-грудень 2011 року; ПП "Мидас плюс" (ЄДРПОУ 35869610) - за період вересень, жовтень 2011 року; ПП "Авто-Агро-Світ" (ЄДРПОУ 35330165) - за період червень, липень 2012 року.

Документи повинні бути надані в оригіналах або їх завірені копії, систематизовані по періодам, підшиті та пронумеровані.

Встановити строк виконання доручення до 24.01.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Г. А. Радченко