Ухвала суду № 36620761, 13.01.2014, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/322/14-к

УХВАЛА

13 січня 2014 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., з участю секретаря судового засідання Гончаренка М.М., слідчого Копитіна В. Ю., розглянувши клопотання останнього про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32013240000000064,

встановив:

13 січня 2014 року старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з начальником відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів ПАТ «Камянець-Подільськавтоагрегат» (код ЄДРПОУ 00232130, Хмельницька область, м.Камянець Подільський, вул.Північна, 85), щодо взаємовідносин даного підприємства з ТОВ «Хімічні технології», які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та підтверджують господарські стосунки між вказаними підприємствами.

Як зазначено в клопотанні, ПАТ «Камянець-Подільськавтоагрегат», згідно з договором купівлі продажу векселя №Б-09-255/1 від 17.04.2009 р. придбало у ТОВ «Хімічні технології» (код ЄДРПОУ 32344793) вексель АА 1834140 (векселедавець ЗАТ „Білоцерківська теплоелектроцентраль (код ЄДРПОУ 30664834), дата складання векселя 19.12.2008 року, номінальна вартість 48 000 000 грн., дата погашення векселя за предявленням, не раніше 09.06.2015р.). Вартість придбання векселя 35 215 700 грн. Сплата договірної вартості за вексель відповідно до договору становить не пізніше 31.12.2010 року. Станом на 30.06.2012 р. розрахунок за вказаний вексель службовими особами ПАТ «Камянець-Подільськавтоагрегат» не проведено, в звязку з чим в підприємства рахується кредиторська заборгованість в сумі 35 215 700 грн.

Службові особи ПАТ «Камянець-Подільськавтоагрегат», достовірно знаючи, що згідно з договором купівлі продажу векселя №Б-09-255/1 від 17.04.2009 р. граничним строком сплати за вексель є 17.04.2012 р., не вчинили будь-яких дій щодо погашення кредиторської заборгованості перед продавцем - ТОВ «Хімічні технології» (код ЄДРПОУ 32344793), в результаті чого заборгованість по векселю АА 1834140 (векселедавець ЗАТ „Білоцерківська теплоелектроцентраль (код ЄДРПОУ 30664834) набула ознак безповоротної фінансової допомоги (згідно з пп.14.1.257 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України), яка є обєктом оподаткування податком на прибуток.

Внаслідок вищевказаних дій службові особи ПАТ «Камянець-Подільськавтоагрегат» ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі понад 600 тис.грн.

Дане кримінальне правопорушення 27 грудня 2013 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32013240000000064, правова кваліфікація правопорушення ч.1 ст. 212 КК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, суд дійшов до висновку, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування є необхідність надати дозвіл на отримання тимчасового доступу з можливістю вилучення копій документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає до часткового задоволення.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Хмельницькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Камянець-Подільськавтоагрегат» (код ЄДРПОУ 00232130, Хмельницька область, м.Камянець Подільський, вул.Північна, 85), щодо взаємовідносин з ТОВ «Хімічні технології», з подальшою можливістю вилучення їх копій, а саме: договорів купівлі-продажу, актів передачі, податкових та видаткових накладних, а також, інших предметів і документів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та підтверджують господарські стосунки між вказаними підприємствами.

Службовим особам ПАТ «Камянець-Подільськавтоагрегат» (код ЄДРПОУ 00232130, Хмельницька область, м.Камянець Подільський, вул.Північна, 85), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 лютого 2014 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя