Постанова № 36584883, 20.12.2013, Залізничний районний суд м. Сімферополя

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 122/23658/13-п

Провадження по справі 3/122/2905/13

"20" грудня 2013 р.

Залізничний районний суд м. Сімферополя Автономної Республіки Крим у складі:

Головуючого судді - Масалигіної Н.С.,

за участю секретаря - Ярмошик М.В.,

за участю прокурора - Грицайчука А.О.,

представника митниці - Шурлигіна О.В.,

представника правопорушника - адвоката ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Сімферополі справу про порушення митних правил, що надійшла з Кримської митниці Міндоходів про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Сімферополя, паспорт НОМЕР_2, виданий 17.11.1998 року Київським РВ Сімферопольського МУ ГУМВС України в АР Крим, ІПН НОМЕР_1, працюючого директором підприємства ТОВ "Паралайн" (юридична адреса: м. Сімферополь, вул. Кім, 6), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1,

за статтею 483 ч. 1 Митного кодексу України, -

В С Т А Н О В И В :

Протокол про порушення митних правил складений за те, що протягом квітня - травня 2012 року морським сполученням «Стамбул - Євпаторія» в п/п «Євпаторійський морський порт» м/п «Єспаторія» на адресу ПП «Кримська Перлина» (юридична адреса: АР Крим, м. Сімферополь, вул. Кім, буд. 6), надійшли товари «тканина, полотно трикотажне» від турецьких фірм "FISTIK TEKSTIL SAN VE TIC A.S." (3 ORGANIZE SANAYI BOLGESI CEHITKANIL GAZIANTEP, TURKIYE), "SATEKS TEKSTIL SANAYI VE DIS TIC.A.S." (MIMARSINAN CAD. D. №78 S PLAZA ISTANBUL/BAGCILAR TURKIYE), "BEKTAS TEKSTIL SANAVI VE TIC. LTD. STI" (GULTANMEKTEBI CIKMAZI HACI KAZIMZADE CAMSIRCILAR IS MERK №6/36 YESILDIREK ISTANBUL/TURKIYE).

Поставки товару - «тканина, полотно трикотажне» здійснювались в рамках контракту від 17.01.2012 № 1/12-UK, що був укладений ПП «Кримська Перлина» з компанією «Astra Management Consulting LTD» (109, 1st floor, Prince Consort House, 109-111 Farringdon Road, London, UK, EC1R 3BW).

З метою перевірки законності ввезення зазначених товарів на митну територію України Кримської митницею листами від 27.07.2012 № 03.4-03/2380 та від 30.04.2013 № 03.4-03/3024 були спрямовані запити до Держмитслужби України для подальшого звернення до митних органів Туреччини.

В результаті аналізу одержаних копій документів з Міністерства митної справи та торгівлі Республіки Туреччини від 02.10.13 № 29980007/724-01-03- ИА/8939-5217/6714/8741 встановлено, що жодних посилань на компанію «Astra Management Consulting LTD» (109, 1st floor, Prince Consort House, 109-111 rarringdon Road, London, UK, EC1R 3BW), як учасника вказаних зовнішньоекономічних операцій, вони не містять, хоча надані митним органам України інвойси, видані компанією «Astra Management Consulting LTD», містять однакові реквізити з інвойсами, вказаними в експортних митних деклараціях Туреччини.

Зокрема:

- 09.04.2012 на морському судні «SEA ARROW» до п/п «Євпаторійський морський порт» надійшов товар «полотно трикотажне» у кількості 9481,8кг по інвойсу № 055182 від 06.04.2012, вартістю 289 283,45 грн. на умовах поставки CFR - Evpatoria, відправник товару: "FISTIK TEKSTIL SAN VE TIC A.S." (3 ORGANIZE SANAYI BOLGESI CEHITKANIL GAZIANTEP, TURKIYE), отримувач: ПП «Кримська Перлина»(АР Крим, м. Сімферополь, вул. Кім, буд. 6).

Згідно одержаної від митних органів Туреччини експортної МД №12340800ЕХ005894 від 06.04.12 та фактури № 055182 від 06.04.2012 вартість поставленого товару згідно інвойсу 51 551,34 доларів США на умовах поставки FOB - Istanbul, що складає при переміщенні через митний кордон України станом на 10.04.2012 по курсу НБУ (1$ - 7,9875 грн.) суму 411 766, 33 грн.

- 09.04.2012 на морському судні «SEA ARROW» до п/п «Євпаторійський морський порт» надійшов товар «полотно трикотажне» у кількості 10554,3кг по інвойсу № 163041 від 06.04.2012, вартістю 575 280,76 грн., на умовах поставки CFR - Evpatoria, відправник товару: (GULTANMEKTEBI CIKMAZI HACI KAZIMZADE CAMSIRCILAR IS MERK №: 6/36 YESILDIREK ISTANBUL/TURKIYE), отримувач: ПП «Кримська Перлина» (АР Крим, м. Сімферополь, вул. Кім, буд. 6).

Згідно одержаної від митних органів Туреччини експортної МД №12340800ЕХ005936 від 06.04.2012 та фактури № 163041 від 06.04.2012 вартість поставленого товару згідно інвойсу складає 56 209,58 доларів США на умовах поставки FOB - Istanbul, що станом на 10.04.2012 по курсу НБУ (1$ - 7,9875 грн.) становить 448 974,02 грн.

- 14.04.2012 на морському судні «SAROS» до п/п «Євпаторійський, морський порт» надійшов товар «полотно трикотажне» у кількості 16595,2кг по інвойсу № 163038 від 12.04.2012, інвойс № 163064 від 11.04.2012 , загальною вартістю 482 838,10 грн., на умовах поставки CFR - Evpatoria, відправник: "BEKTAS TEKSTIL SANAVI VE TIC. LTD. STI" (GULTANMEKTEBI CIKMAZI HACI KAZIMZADE CAMSIRCILAR IS MERK №°: 6/36 YESILDIREK ISTANBUL/TURKIYE), отримувач: ПП «Кримська Перлина» (АР Крим, м. Сімферополь, вул. Кім, буд. 6).

Згідно одержаної від митних органів Туреччини експортної МД № 12340800ЕХ006231 від 12.04.2012 та фактури № 163038 від 12.04.2012, МД № 12340800ЕХ006193 від 11.04.2012 та фактури № 163064 від 11.04.2012, вартість "оставленого товару згідно інвойсів складає 37 902,32 доларів США та 49 518,97 доларів США відповідно на умовах поставки FOB - Istanbul, що при переміщенні через митний кордон України станом на 14.04.2012 по курсу НБУ (1$ - 7,985 грн.) становить загальну суму у 698 059,00 грн.

- 14.04.2012 на морському судні «SAROS» до п/п «Євпаторійський морський порт» надійшов товар «полотно трикотажне» у кількості 14550,65кг по інвойсу № 055185 від 10.04.2012, інвойсу № 055184 від 09.04.2012 загальною вартістю 444 171,21 грн., на умовах поставки CFR - Evpatoria, відправник товару - "FISTIK TEKSTIL SAN VE TIC A.S." (3 ORGANIZE SANAYI BOLGESI CEHITKANIL GAZIANTEP, TURKIYE), отримувач - ПП «Кримська Перлина»»(АР Крим, м. Сімферополь, вул. Кім, буд. 6).

Згідно одержаної від митних органів Туреччини експортної МД № 12340800ЕХ006155 від 10.04.2012, фактури № 055185 від 10.04.2012, експортної МД № 12340800ЕХ006052 від 09.04.2012 та фактури № 055184 від 09.04.2012 вартість поставленого товару згідно інвойсів складає 41 957,58 доларів США та - її 668,88 доларів США відповідно на умовах поставки FOB - Istanbul, що станом на 14.04.2012 по курсу НБУ (1$ - 7,985 грн.) становить загальну вартість у сумі 667 757,28 грн.

- 23.04.2012 на морському судні «SEA ARROW» до п/п «Євпаторійський морський порт» надійшов товар «тканина, полотно трикотажне, виготовлене з бавовни» у кількості 21871,35кг. по інвойсам № 055187 від 16.04.2012, № 055188 від 17.04.2012 загальною вартістю 972 650,11 грн., на умовах поставки CFR - Evpatoria, відправник товару: "FISTIK TEKSTIL SAN VE TIC A.S." (3 ORGANIZE SANAYI BOLGESI CEHITKANIL GAZIANTEP, TURKIYE), отримувач: ПП «Кримська Перлина»»(АР Крим, м. Сімферополь, вул. Кім, буд. 6).

Згідно одержаної від митних органів Туреччини експортних МД № 12340800ЕХ006326 від 16.04.2012 та фактури № 055187 від 16.04.2012, МД № 12340800ЕХ006351 від 17.04.2012 та фактури № 055188 від 17.04.2012 вартість поставленого товару згідно інвойсів складає 67 035,91 доларів США та 63 780,07 доларів США відповідно на умовах поставки FOB - Istanbul, що станом на 23.04.2012 по курсу НБУ (1$ - 7,9857 грн.) становить загальну суму 1 044 657,17 грн.

- 23.04.2012 на морському судні «SEA ARROW» до п/п «Євпаторійський морський порт» надійшов товар «тканина, полотно трикотажне, виготовлене з бавовни» у кількості 18206кг. по інвойсу № 163081 від 18.04.2012, загальною вартістю 817 250,87 грн., на умовах поставки CFR - Evpatoria, відправник: "BEKTAS TEKSTIL SANAYI VE TIC. LTD. STI" (GULTANMEKTEBI CIKMAZI HACI KAZIMZADE CAMSIRCILAR IS MERK 6/36 YESILDIREK ISTANBUL/TURKIYE), отримувач: ПП «Кримська Перлина»»(АР Крим, м. Сімферополь, вул. Кім, буд. 6).

Згідно одержаної від митних органів Туреччини експортної МД № 12340800ЕХ006437 від 18.04.2012 та фактури № 163081 від 18.04.2012 вартість поставленого товару згідно інвойсу складає 96 538,70 доларів США на умовах поставки FOB- Istanbul, що при переміщенні через митний кордон України станом на 23.04.2012 по курсу НБУ (1$ - 7,9857 грн.) становить 770 929,10 грн.

- 21.05.2012 на морському судні «SAROS» до п/п «Євпаторійський морський порт» надійшов товар «полотно трикотажне виготовлене з бавовни» у кількості 27082,95кг. по інвойсу № 163160 від 17.05.2012 та інвойсу № 1631161 від 18.05.2012, загальною вартістю 1 208 620,95 грн., на умовах поставки CFR - Evpatoria, відправник: "BEKTAS TEKSTIL SANAYI VE TIC. LTD. STI" (GULTANMEKTEBI CIKMAZI HACI KAZIMZADE CAMSIRCILAR IS MERK 6/36 YESILDIREK ISTANBUL/TURKIYE), отримувач: ПП «Кримська Перлина»»(АР Крим, м. Сімферополь, вул. Кім, буд. 6).

Згідно одержаної від митних органів Туреччини експортних МД №12340800ЕХ008225 від 17.05.2012 та фактури № 1631160 від 17.05.2012, та МД №12340800ЕХ008268 від 18.05.2012 та фактури № 163161 від 18.05.2012, вартість поставленого товару згідно інвойсів складає 89 289,32 доларів США та 58 171,68 доларів США відповідно на умовах поставки FOB- Istanbul, що станом на 21.05.2012 по курсу НБУ (1$ - 7,9915 грн.) становить загальну суму 1 178 434,58 грн.

- 21.05.2012 на морському судні «SAROS» до п/п «Євпаторійський морський порт» надійшов товар «полотно трикотажне виготовлене з бавовни» у кількості 5833,4кг. по інвойсу № 012595 від 16.05.2012, загальною вартістю 320 850,41 грн., на умовах поставки CFR - Evpatoria, відправник: "BEKTAS TEKSTIL SANAYI VE TIC. LTD. STI" (GULTANMEKTEBI CIKMAZI HACI KAZIMZADE CAMSIRCILAR IS MERK 6/36 YESILDIREK ISTANBUL/TURKIYE), отримувач: ПП «Кримська Перлина»»(АР Крим, м. Сімферополь, вул. Кім, буд. 6).

Згідно одержаної від митних органів Туреччини експортної МД № 12340800ЕХ008142 від 16.05.2012 та фактури № 012595 від 16.05.2012 вартість поставленого товару згідно інвойсу складає 37 804,14 доларів США на умовах поставки FOB - Istanbul, що при переміщенні через митний кордон України станом на 21.05.2012 по курсу НБУ (1$ - 7,9915 грн.) становить 302 111,78 грн.

ОСОБА_3 до судового засідання не з'явився, будучи повідомлений про час та місце розгляду протоколу про порушення митних правил належним чином та своєчасно.

У судовому засіданні представник ОСОБА_3 - адвокат ОСОБА_2 з протоколом про порушення митних правил погодився, однак просив закрити провадження по справі у зв'язку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення за ст.483 МК України.

Представник митниці у судовому засіданні підтримав подання і вважав, що у діях ОСОБА_3 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України.

Заслухавши пояснення представника ОСОБА_3 - адвоката ОСОБА_2 та представника митниці, враховуючи думку прокурора, який вважав доведеним факт вчинення ОСОБА_3 правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, дослідивши матеріали справи про порушення митних правил, дотримуючись вимог матеріального та процесуального закону, суд дійшов наступних висновків.

Так, незаконне переміщення товарів з приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Відповідно до ст. 4 Митного кодексу України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

У 2012 році на посаді ПП «Кримська Перлина» перебував гр. України ОСОБА_3.

Від надання пояснень під час складання протоколу про порушення митних правил гр. ОСОБА_3 відмовився.

Однак, в матеріалах справи наявні пояснення гр. ОСОБА_3 від 26.04.2013 та 15.07.2013 року. Згідно вказаних пояснень гр. ОСОБА_3 протягом 2011-2012 років перебував на посаді директора ПП «Кримська Перлина» і в його обов'язки входило митне оформлення товарів. Між ПП «Кримська Перлина» та компанією «Astra Management Consulting LTD» було укладено контракт на поставку різноманітних товарів в Україну. В рамках цього договору було передбачено, що постачальниками товарів можуть бути інші товари, зазначені в інвойсах, при ньому весь пакет документів на товари надавався компанією «Astra Management Consulting LTD».

Таким чином, керівник підприємства «Кримська Перлина» гр. України ОСОБА_3 вчинив дії спрямовані на переміщення товарів загальною вартістю 5 522 689,26 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання митному органу України, як підставу для переміщення товарів інвойсів (фактур), що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості та умов поставки, чим скоїв правопорушення, передбачене ст. 483 ч. 1 Митного кодексу України.

Вина ОСОБА_3 у скоєнні порушення, передбаченого статтею 483 ч. 1 Митного кодексу України підтверджується наявними у справі доказами, які були досліджені судом в їх сукупності: протоколом про порушення митних правил (т.1 а.с.6-13), протоколом опитування ОСОБА_3 (т.1 а.с.14-16) та іншими доказами.

Відповідно до ст. 486 Митного кодексу України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Частиною другою статті 467 МК України передбачено, що якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477 - 485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Як свідчать матеріали справи на підставі супровідного листа за підписом начальника Департаменту боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями ОСОБА_5 від 10.12.2012 року №20-1-11/013680, ними було отримано відповідь митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «тканина; трикотажне полотно» на адресу ПП «Кримська перлина». Також направлено копію вищевказаної відповіді та документи для опрацювання і проведення перевірки до Кримської митниці Міндоходів (т.1 а.с.34).

Листом від 30.04.2013 року №03.4-03/3024-ЕП на №20/1-11/013680 від 10.12.2012 на ім'я начальника Управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Департаменту митної справи Міністерства доходів і зборів України з вимогою на підставі наказу Держмитслужби України від 06.07.05 року за №639 направити до митних органів Туреччини додатковий запит (т.1 а.с.30-33).

Зазначені документи свідчать про те, що вже наприкінці квітня 2013 року Кримській митниці Міндоходів було відомо про факт скоєння ОСОБА_3 митного законодавства України.

Але протокол про порушення митних правил №553/60000/13 відносно громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Сімферополя був складений лише 04.12.2013 року (т.1 а.с.6-13).

Статтею 487 МК України встановлено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

При таких обставинах, на день розгляду адміністративного матеріалу в судовому засіданні, призначеному на 20.12.2013 року сплинув строк притягнення особи до адміністративної відповідальності, а тому провадження по справі підлягає закриттю на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП, згідно якого провадження у справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю, якщо на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення сплинули строки, передбачені ст.38 КУпАП.

На підставі статті 483 ч.1 Митного кодексу України, керуючись статтями ст.ст. 486-487, 495, 526 - 529, МК України, ст.ст. 247, 283-285, 294 КУпАП України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Визнати ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Сімферополя, громадянина України, паспорт НОМЕР_2, виданий 17.11.1998 року Київським РВ Сімферопольського МУ ГУМВС України в АР Крим, ІПН НОМЕР_1, працюючого директором підприємства ТОВ "Паралайн" (юридична адреса: м. Сімферополь, вул. Кім, 6), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, винним у скоєнні правопорушення, передбаченого статтею 483 ч. 1 Митного кодексу України.

Провадження по адміністративній справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Сімферополя, громадянина України, паспорт НОМЕР_2, виданий 17.11.1998 року Київським РВ Сімферопольського МУ ГУМВС України в АР Крим, ІПН НОМЕР_1, працюючого директором підприємства ТОВ "Паралайн" (юридична адреса: м. Сімферополь, вул. Кім, 6), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України закрити у зв'язку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Стягнути з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Сімферополя, громадянина України, паспорт НОМЕР_2, виданий 17.11.1998 року Київським РВ Сімферопольського МУ ГУМВС України в АР Крим, ІПН НОМЕР_1, працюючого директором підприємства ТОВ "Паралайн" (юридична адреса: м. Сімферополь, вул. Кім, 6), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 в дохід держави України судовий збір в сумі 34 (тридцять чотири) грн. 41 коп. (УДКСУ в м. Сімферополі (Залізничний район м. Сімферополя АРК), Код отримувача 38040558, банк отримувача ГУ ДКСУ в АРК, м. Сімферополь, МФО 824026, р/р 31215206700003, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або на неї може бути внесено протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови. Апеляційна скарга, протест прокурора, подані після закінчення цього строку, повертаються апеляційним судом особі, яка її подала, якщо вона не заявляє клопотання про поновлення цього строку, а також якщо у поновленні строку відмовлено.

Апеляційна скарга, протест прокурора подаються до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Суддя: