Ухвала суду № 36582246, 24.12.2013, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 185/13227/13-к

У Х В А Л А

24 грудня 2013 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мицак М.С., при секретарі Проскуріній А.І. за участю слідчого Косонога Е.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СВ фінансових розслідувань Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області ОСОБА_1 погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий СВ фінансових розслідувань Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області ОСОБА_1 в рамках досудового розслідування кримінального провадження за ч.3 ст. 212 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.07.2013 року за № 32013040370000063, порушує питання про надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32013040370000063) форм державних статистичних спостережень у галузці сільського та рибного господарства, затверджених Держкомстатом України, наданих ТОВ «Бондарево» (код ЄДРПОУ 20240580) до районних управлінь статистики Дніпропетровської області, щодо виробництва та реалізації сільськогосподарської продукції в 2009, 2010, 2011 та 2012 роках, а саме:

-№ 4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під врожай 2009, 2010, 2011, 2012 року»;

-№ 21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції за 2009, 2010, 2011, 2012 роки»;

-№ 21-заг (місячна) «Реалізація сільськогосподарської продукції за 11 місяців 2012 року»;

-№ 24 «Звіт про стан тваринництва за 2009, 2010, 2011,2012 роки»;

-№ 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за 2009, 2010, 2011,2012 роки»;

-№ 37-сг (місячна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за 11 місяців 2012 року»;

-№ 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за 2009, 2010, 2011, 2012 роки», які знаходяться в адміністративному приміщенні головного управління статистики у Дніпропетровській області, розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Столярова б. №3, старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1В та співробітникам слідчо-оперативної групи по кримінальному провадженню № 32013040370000063, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ГОВ Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, майору податкової міліції ОСОБА_3

З клопотання вбачається, що в період з 01.12.2009р. по 30.11.2012р. посадові особи ТОВ «Бондарево» (код ЄДРПОУ 20240580) директор - ОСОБА_4, головний бухгалтер - ОСОБА_5 в порушення п. 81.1., п. 81.6 п. 81.6 п. 81.7 п. 81.11 та п. 81.2., ст. 81 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03 квітня 1997 року № 168/97-ВР та п.209.1., п.209.6, п.209.7., п.209.11., та п.209.2. ст. 209 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість (загальна декларація) на загальну суму 1 601 633 грн., а також в порушення пункту 4.1 ст. 4, пункту пп. 5.2.1, пункту 5.2, підпункту 5.3.9 пункту 5.3 статті 5 і підпункту 11.2.1 пункту 11.2 статті 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334/94-ВР (із змінами та доповненнями) та п.137.1 ст. 137, п.п. 14.1.56 ст. 14, підпункту 138.1.1 пункту 138.1 статті 138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755- VI (із змінами та доповненнями) ТОВ „Бондарево занизили до сплати податок на прибуток в сумі 1 125 764 грн., а всього ухилились від сплати податків на суму 2 727 397 грн.

24.07.2013 року за даним фактом було відкрито кримінальне провадження № 32013040370000063 з попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В судовому засіданні слідчий просив задовольнити подане клопотання у повному обсязі.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з'ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, приходжу до наступного висновку.

В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для встановлення доказів скоєння податкового правопорушення службовими особами ТОВ «Бондарево» (код ЄДРПОУ 20240580).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим доведено, що отримання вищезазначеної інформації, має важливе значення для встановлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення. Однак, не підлягає задоволенню вимога слідчого, стосовно надання дозволу на проведення тимчасового доступу співробітникам слідчо-оперативної групи по кримінальному провадженню № 32013040370000063, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ГОВ Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, майору податкової міліції ОСОБА_3, оскільки згідно кримінально процесуального законодавства суддя не встановлює коло осіб, яким доручено проводити вищевказані дії.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання ст. слідчого СВ фінансових розслідувань Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області ОСОБА_1 погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати ст. слідчому СВ фінансових розслідувань Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32013040370000063) форм державних статистичних спостережень у галузці сільського та рибного господарства, затверджених Держкомстатом України, наданих ТОВ «Бондарево» (код ЄДРПОУ 20240580) до районних управлінь статистики Дніпропетровської області, щодо виробництва та реалізації сільськогосподарської продукції в 2009, 2010, 2011 та 2012 роках, а саме:

-№ 4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під врожай 2009, 2010, 2011, 2012 року»;

-№ 21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції за 2009, 2010, 2011, 2012 роки»;

-№ 21-заг (місячна) «Реалізація сільськогосподарської продукції за 11 місяців 2012 року»;

-№ 24 «Звіт про стан тваринництва за 2009, 2010, 2011,2012 роки»;

-№ 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за 2009, 2010, 2011,2012 роки»;

-№ 37-сг (місячна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за 11 місяців 2012 року»;

-№ 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за 2009, 2010, 2011, 2012 роки»,

які знаходяться в адміністративному приміщенні головного управління статистики у Дніпропетровській області, розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Столярова, б. №3.

Відповідальній особі в якої перебуває перелік вищевказаних документів, забезпечити ст. слідчому СВ фінансових розслідувань Західно Донбаської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.С. Мицак