Ухвала суду № 36485142, 08.11.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 08.11.2013 Справа № 554/13917/13-к Провадження № 1-КС/554/4293/2013

УХВАЛА

Іменем України

08 листопада 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,,

за участю слідчого слідчої групи слідчого відділу прокуратури Полтавської області молодшого радника юстиції Єни А.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання слідчого слідчої групи слідчого відділу прокуратури Полтавської області молодшого радника юстиції Єни А.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

28.01.2013 року прокуратурою Полтавської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.2013 р.

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ «Кафепродакшн» (код ЄДРПОУ 37275541), БПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ «Будівництво та комплектація» (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ «Інфотерм» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП «СВ Гермес» (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП «Форест» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ «Еля Агроекспорт» (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ «Гелеадор» (код ЄДРПОУ 37895802), ПП «Воз'єднання» (код ЄДРПОУ 36396494), ПП «Клімат-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35868355), ПП «Ексімресурс» (код ЄДРПОУ 32689944), ПП «Цемент Експрес» (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ «Тера-Лайн Агро» (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 р.р. зформували податкову вигоду іншим суб'єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб'єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов'язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» № 1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» № 266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб'єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

Таким чином, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що незаконно сформований ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481) податок на додану вартість був переданий підприємствам «транзитерам»: ПП «АТМ» (і.п.н. 246066404626), ТОВ «Ліга» (і.п.н. 246098504622), ТОВ СУПР «Вектор-М» (і.п.н. 2482922316321), ПП «Валга» (і.п.н. 302855616340), ТОВ «Матадор» (і.п.н. 318202904626), ТОВ «Галактика-М» (і.п.н. 318909004628), ТОВ «Галка-Луцк» (і.п.н. 321446703176), ТОВ «Старт-Д» (і.п.н. 326940504626), ПП «Транс-Атлантіка-Сервіс» (і.п.н. 326943804623), ПП «Мегіур» (і.п.н. 333388204628), ТОВ «Ангстрем Континенталь» (і.п.н. 339062904626), ТОВ «ВК Віконні Системи» (і.п.н. 339723904621), ТОВ «Лігран» (і.п.н. 346564704624), ТОВ «Дидактика» (і.п.н. 347352304629), ТОВ «Ривс» (і.п.н. 342144704626), ПП «Рембудкомплектплюс» (і.п.н. 361208116010), ТОВ «Феррит-Д» (і.п.н. 364412004625).

На даний час, з метою забезпечення всебічного повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження у слідства виникла необхідність у встановленні засновників ТОВ «Пасіфік», кола службових осіб підприємства та їх службових обов'язків передбачених установчими документами, а також обставин припинення юридичної особи.

Достовірні оригінали таких документів знаходяться в реєстраційній справі даного підприємства у державного реєстратора (по Ленінському району) реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, представник державного реєстратора (по Ленінському району) реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції у судове засідання не з'явився, будучи належним чином повідомлений про час і місце слухання справи, причини своєї неявки суду не повідомляв.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та відомості, які в них містяться можуть бути використані, як докази, з метою забезпечення повного та всебічного розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів у державного реєстратора (по Ленінському району) реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), без її вилучення.

Зобов'язати державного реєстратора реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції надати зазначену інформацію.

Проведення даного заходу доручити слідчому слідчої групи слідчого відділу прокуратури Полтавської області молодшому раднику юстиції Єні А.Л.

Зобов'язати слідчого слідчої групи слідчого відділу прокуратури Полтавської області молодшого радника юстиції Єну А.Л. пред'явити державному реєстратору (по Ленінському району) реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяМ.О. Материнко