Ухвала суду № 36461795, 24.12.2013, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/26496/13-к

УХВАЛА

про арешт майна

24 грудня 2013 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А., розглянувши матеріали за клопотанням старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Хмельницькій області майор податкової міліції Беринда А.А. про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013240000000007 від 31.01.2013 року за підозрою директора ВАТ ««Шепетівське підприємство по забезпеченню нафтопродуктами» (код ЄДРПОУ 03481603) ОСОБА_2, який упродовж 2008-2009 років, будучи генеральним директором товариства, являючись службовою особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність підприємства, за рахунок проведення за податковим обліком підприємства безтоварних операцій з фіктивними підприємствами ТОВ «Піраміш» та ПП «Ленокс», в порушення п.п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 із змінами та доповненнями, які передбачають право платника на віднесення сум до податкового кредиту, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 410 744 гривень, чим завдав державі збитків у значних розмірах. Таким чином, скоїв кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, ВАТ «Шепетівське підприємство по забезпеченню нафтопродуктами» упродовж 2008-2009 років здійснювало діяльність пов'язану з купівлею-продажем паливно-мастильних матеріалів.

Реалізація нафтопродуктів здійснювалась через заправні станції товариства, розташовані в с.Ленківці, с.Дубіївка Шепетівського району та с.Плужне Ізяславського району Хмельницької області.

У період з 01.04.2008 по 30.09.2009 ВАТ «Шепетівське підприємство по забезпеченню нафтопродуктами» за реалізацію паливо-мастильних матеріалів (бензину А-76, А-92, дизпалива, пічного палива) отримало на свій розрахунковий рахунок коштів на загальну суму з ПДВ у розмірі 52 317 026 гривень.

При цьому, ОСОБА_2, достовірно усвідомлюючи, що після отримання на розрахунковий рахунок ВАТ «Шепетівське підприємство по забезпеченню нафтопродуктами» коштів необхідно буде відповідно до ст.6 Закону України «Про податок на додану вартість», сплатити 20% податку на додану вартість, прийняв рішення не сплачувати його застосувавши при цьому незаконну схему ухилення від сплати податків, яка полягала у безпідставному проведенні за обліками безтоварних операцій із підприємствами з ознаками «фіктивності».

Вказані, порушення вимог податкового законодавства підтверджується висновком акта перевірки №183/23/03481603 від 23.02.2010, згідно якого встановлено суму несплаченого податку на додану вартість у період з 01.04.2008 по 30.09.2009 в розмірі 410 744 грн.

В ході досудового слідства зібрано достатньо доказів злочинної діяльності генерального директора ВАТ «Шепетівське підприємство по забезпеченню нафтопродуктами» ОСОБА_2, і тому, 24 грудня 2013 останнього повідомлено про підозру у вчинені кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Слідством встановлено, що за ВАТ «Шепетівське підприємство по забезпеченню нафтопродуктами» зареєстроване як рухомого, так і нерухоме майно, а саме: нежитловий комплекс за адресою: Хмельницька область, м.Шепетівка, вул. Гранітна, 21, загальною площею 239,4 м2; транспортний засіб KOSCIAN CN22C, 1983 р.н. державний номер НОМЕР_1; транспортний засіб ОДАЗ 9357, 1993 р.н. державний номер НОМЕР_2; транспортний засіб ГАЗ 53, 1982 р.н. державний номер НОМЕР_3; транспортний засіб ГАЗ 5312, 1984 р.н. державний номер НОМЕР_4; транспортний засіб УАЗ 469 Б, 1977 р.н. державний номер НОМЕР_5; транспортний засіб ГАЗ-САЗ 3507, 1984 р.н. державний номер НОМЕР_6; транспортний засіб ГАЗ 5301, 1981 р.н. державний номер НОМЕР_7; транспортний засіб ГАЗ 66, 1987 р.н. державний номер НОМЕР_8; транспортний засіб КАМАЗ 5410, 1984 р.н. державний номер НОМЕР_9 та транспортний засіб ОДАЗ 9370, 1984 державний номер НОМЕР_10.

З огляду на вище викладене, з метою забезпечення відшкодування збитків по кримінальному провадженню №32013240000000007 від 31.01.2013, які завдані державі діями генерального директора ВАТ «Шепетівське підприємство по забезпеченню нафтопродуктами» ОСОБА_2

Відповідно до ст. 170 КПК України арешт майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Зазначеною нормою окреслений вичерпаний суб'єктний склад осіб на майно яких може бути накладений арешт. Метою застосування арешту є забезпечення можливості конфіскації майна або цивільного позову.

Враховуючи те, що з метою забезпечення конфіскації майна, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 170, 172, 173 КПК України,

УХВАЛ И В:

Накласти арешт на рухоме та нерухоме майно, яке рахується за ВАТ «Шепетівське підприємство по забезпеченню нафтопродуктами» (код за ЄДРПОУ 03481603, Хмельницька область, м.Шепетівка, вул. Гранітна, 21), а саме: нежитловий комплекс за адресою: Хмельницька область, м.Шепетівка, вул. Гранітна, 21, загальною площею 239,4 м2; транспортний засіб KOSCIAN CN22C, 1983 р.н. державний номер НОМЕР_1; транспортний засіб ОДАЗ 9357, 1993 р.н. державний номер НОМЕР_2; транспортний засіб ГАЗ 53, 1982 р.н. державний номер НОМЕР_3; транспортний засіб ГАЗ 5312, 1984 р.н. державний номер НОМЕР_4; транспортний засіб УАЗ 469 Б, 1977 р.н. державний номер НОМЕР_5; транспортний засіб ГАЗ-САЗ 3507, 1984 р.н. державний номер НОМЕР_6; транспортний засіб ГАЗ 5301, 1981 р.н. державний номер НОМЕР_7; транспортний засіб ГАЗ 66, 1987 р.н. державний номер НОМЕР_8; транспортний засіб КАМАЗ 5410, 1984 р.н. державний номер НОМЕР_9 та транспортний засіб ОДАЗ 9370, 1984 державний номер НОМЕР_10.

В силу ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду В.А. Навроцький