Постанова № 36381338, 28.12.2012, Київський районний суд м. Харкова

Дело № 2018/8909/2012

н/п 4/2018/1714/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

28.12.2012 Судья Киевского районного суда г. Харькова Сенаторов В.М., рассмотрев представление старшего следователя СУ ГУМВД Украины в Харьковской области Луценко Б.В. по уголовному делу № 10120012, -

У С Т А Н О В И Л:

Согласно материалам уголовного дела, в июне 2010 года, неустановленные лица, действуя умышленно, с целью предоставления услуг по минимизации базы налогообложения и конвертации денежных средств предприятиям реального сектора экономики Харьковской области, зарегистрировали предприятие ЧП «ПКФ «Регион-Контакт», код 37023589, после чего, использовали поддельные налоговые накладные выданные ООО «Тиар-Авто Украина», код 37366979, в адрес ЧП «ПКФ «Регион-Контакт», код 37023589, для незаконного формирования налогового кредита ЧП «ПКФ «Регион-Контакт», код 37023589, и уменьшения базы налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

По данному факту СУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело № 10120012 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 358 ч. 4 УК Украины по факту использования неустановленными лицами заведомо поддельных налоговых накладных выданных ООО «Тиар- Авто Украина» код 37366979 в адрес ЧП «ПКФ «Регион- Контакт» код 37023589.

Согласно данным ГОНМ СГНИ по КПН г. Харькова, предприятия ЧП «ПКФ «Регион- Контакт», код 37023589, ЧП «Укрбудсервис-Люкс», код 34016914, ЧП «ПКФ «Промбснаб», код 37431377, ЧП «АФ «Аудит-контакт плюс», код 36816601, используются ОСОБА_1, в работе теневых схем по уклонению от уплаты налогов и предоставлении услуг предприятиям реального сектора экономики по «конвертации» денежных средств.

Установлено, что ЧП «ИКФ «Регион-Контакт», код 37023589, и ЧП «Укрбудсервис- Люкс», код 34016914, формируют налоговый кредит путём документального оформления бестоварных финансово-хозяйственных операций с предприятиями-контрагентами реального сектора экономики, тем самым предоставляя услугу по легализации наличных денежных средств в безналичные.

Далее, ЧП «ПКФ «Регион-Контакт», код 37023589, и ЧП «Укрбудсервис-Люкс», код 34016914, незаконно сформировав налоговые обязательства, полученные в результате вышеуказанных операций, за счёт осуществления указанных бестоварных операций, предоставляет услугу по «конвертации» денежных средств, путём документального оформления бестоварных финансово-хозяйственных операций и выдачи налоговых накладных от имени должностных лиц ЧП «ПКФ «Регион-Контакт» и ЧП «Укрбудсервис- Люкс» в адрес предприятий реального сектора экономики.

Установлено, что предприятию ЧП «ПКФ «Регион-Контакт», код 37023589, принадлежит расчетный счёт № 26007000144430, открытый в ПуАО «СЕБ Банк», МФО 300175 г. Киев.

Постановлением Киевского районного суда г. Харькова от 29.05.2013 р. вышеуказанное представление удовлетворено.

Изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

Как следует из представления старшего следователя СУ ГУМВД Украины в Харьковской области Луценко Б.В. по уголовному делу № 10120012 о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счете ЧП «ПКФ «Регион-Контакт», код 37023589, № 26007000144430, открытый в ПуАО «СЕБ Банк», МФО 300175 г.Киев, была вызвана необходимостью пресечения преступной деятельности и возмещении причиненного материального ущерба, а также с целью обеспечения гражданского иска.

Согласно ст. 125 УПК Украины следователь по ходатайству гражданского истца или своей инициативы обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска.

Статьей 126 УПК Украины предусмотрен порядок обеспечения гражданского иска и возможной конфискации имущества. При этом указано об аресте на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого или подозреваемого.

Таким образом, ст. 125, 126 УПК Украины не предусмотрен порядок наложения ареста на расчетные счета юридических лиц.

Таким образом, постановление подлежит отмене.

В порядке ст. 347 УПК Украины постановление обжалованию не подлежит.

Руководствуясь ст. ст. 29, 125, 126, 130, 273 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности », --

ПОСТАНОВИЛ:

Отменить постановление Киевского районного суда г. Харькова от 29 мая 2012 года о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счете ЧП «ПКФ «Регион-Контакт», код 37023589, № 26007000144430, открытый в ПуАО «СЕБ Банк», МФО 300175 г.Киев и приостановлении расходных операций по указанному расчетному счёту.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Судья