Ухвала суду № 36290320, 02.12.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2007/13

ун. № 759/19113/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Лозінського Андрія Петровича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№32013110080000101 від 19.07.2013р. за частиною 1 ст.212 КК України шляхом

надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В с т а н о в и в :

02.12.2013р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Лозінського А.П. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Брянцевим В.Л. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000101 від 19.07.2013р. за частиною 1 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив зобов*язати службових осіб ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) надати йому тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) у ІПП «Наірі» (код ЄДРПОУ 20642746) та ТОВ «Ресурс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 33401490) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2012р., тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), які знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) за адресою: м.Київ, провулок Георгієвський, 7, офіс 308, а саме: договорів з додатками та додатковими угодами щодо придбання товарів, робіт (послуг); банківських виписок, платіжних доручень, рахунків - фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) придбаних товарів, робіт (послуг); реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про придбання товарів, робіт (послуг); податкових, видаткових, товарно-транспортних, залізничних транспортних, товарних накладних, що свідчать про придбання товарів, робіт (послуг); актів прийому-передачі придбаних товарів, робіт (послуг); довіреностей на отримання придбаних товарів, робіт (послуг); книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів, робіт (послуг); книг (реєстрів) складського обліку придбаних товарів, робіт (послуг); актів звірок взаєморозрахунків; карток рахунків по валових витратах з придбання товарів, робіт (послуг); наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295), а саме: керівника та головного бухгалтера, а також працівників підприємства, які брали участь у здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин вказаними вище постачальниками, за період діяльності з 01.01.2010р. по 31.12.2012р. включно, зокрема осіб, які залучили вказаних суб*єктів до таких взаємовідносин; осіб, які здійснювали оформлення та передачу (отримання) документів, що стосуються вказаних взаємовідносин; осіб, які здійснювали отримання товарів, робіт (послуг); осіб, які приймали виконані роботи чи надані послуги; осіб, які оформляли бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин із зазначеними суб*єктами господарювання, а також осіб, які формували, підписували та подавали до ДПІ податкову звітність підприємства по таких взаємовідносинах, - із обов*язковим зазначенням посади, прізвища, ім*я, по-батькові, дати народження, місця проживання та місця реєстрації, номеру контактного телефону, яке мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013110080000101, внесеному до ЄРДР 19.07.2013р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною 1 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що в період з 01.01.2010р. по 31.12.2012р. службові особи ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) за результатами проведення фінансово-господарських операцій з приводу придбання товарів, робіт (послуг) у ІПП «Наірі» (код ЄДРПОУ 20642746) та ТОВ «Ресурс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 33401490) занизили податкове зобов*язання з податку на прибуток в - сумі 499 694,00 грн. та податкове зобов*язання з податку на додану вартість в сумі - 459 755,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Зазначене вище підтверджується актом позапланової виїзної перевірки ТОВ «Імперія Будінвест» від 06.06.2013р. №379/22-60/32312295, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві. Враховуючи викладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню, на підставі частини 2 ст. 93, ст.237 КПК України на адресу підприємства направлено вимоги про надання засвідчених ксерокопій первинних фінансово-господарських документів з приводу придбання товарів, робіт (послуг) у ІПП «Наірі» (код ЄДРПОУ 20642746) та ТОВ «Ресурс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 33401490). Листом від 01.11.2013р. за вих. №36 ТОВ «Імперія Будінвест» відмовило в наданні зазначених вище документів, посилаючись на норми передбачені Податковим Кодексом України. На виклики слідчого директор товариства ОСОБА_3 не являється, посилаючись на перебування на лікарняному, не надавши жодного тому підтвердження. Первинні документи щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) з ІПП «Наірі» (код ЄДРПОУ 20642746) та ТОВ «Ресурс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 33401490) встановлюють види фінансово-господарських операцій, їх зміст та обсяги, посади осіб, відповідальних за здійснення господарських операцій, особисті підписи, які дають змогу ідентифікувати особу, що брала участь у здійсненні господарської операції, тобто зазначені документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені обставини здійснення господарських операцій, особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків, а тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Імперія Будінвест» як особи, до документів яких, він просить надати доступ, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Імперія Будінвест» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Імперія Будінвест», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) за адресою: м.Київ, провулок Георгієвський, 7, офіс 308, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майору податкової міліції Лозінському Андрію Петровичу тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) у ІПП «Наірі» (код ЄДРПОУ 20642746) та ТОВ «Ресурс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 33401490) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2012р., з наданням можливості ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), які знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) за адресою: м.Київ, провулок Георгієвський, 7, офіс 308, а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами щодо придбання товарів, робіт (послуг);

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків - фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295) придбаних товарів, робіт (послуг);

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про придбання товарів, робіт (послуг);

- податкових, видаткових, товарно-транспортних, залізничних транспортних, товарних накладних, що свідчать про придбання товарів, робіт (послуг);

- актів прийому-передачі придбаних товарів, робіт (послуг);

- довіреностей на отримання придбаних товарів, робіт (послуг);

- книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів, робіт (послуг);

- книг (реєстрів) складського обліку придбаних товарів, робіт (послуг);

- актів звірок взаєморозрахунків;

- карток рахунків по валових витратах з придбання товарів, робіт (послуг);

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Імперія Будінвест» (код ЄДРПОУ 32312295), а саме: керівника та головного бухгалтера, а також працівників підприємства, які брали участь у здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин вказаними вище постачальниками, за період діяльності з 01.01.2010р. по 31.12.2012р. включно, зокрема осіб, які залучили вказаних суб*єктів до таких взаємовідносин; осіб, які здійснювали оформлення та передачу (отримання) документів, що стосуються вказаних взаємовідносин; осіб, які здійснювали отримання товарів, робіт (послуг); осіб, які приймали виконані роботи чи надані послуги; осіб, які оформляли бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин із зазначеними суб*єктами господарювання, а також осіб, які формували, підписували та подавали до ДПІ податкову звітність підприємства по таких взаємовідносинах, - із обов*язковим зазначенням посади, прізвища, ім*я, по-батькові, дати народження, місця проживання та місця реєстрації, номеру контактного телефону.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: