Ухвала суду № 36162734, 18.12.2013, Сокологірський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Первомайський міський суд Луганської області)

Україна

Справа № 421/4249/13-к

Провадження № 1-кп/421/216/2013

У Х В А Л А

18 грудня 2013 року Первомайський міський суд Луганської області

у складі: головуючого судді Мозолєвої Т.В.,

секретаря Махлаю Ю.В.,

за участю прокурора Леженко О.А.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Первомайська Луганської області клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Попасна, Попаснянського району, Луганської області, громадянина України, українця, працюючого директором ВП «Шахта «Первомайська» ДП «Первомайськвугілля», одруженого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, мешкаючого за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, у кримінальному провадженні № 32013030000000079,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1, працюючи в період з 13.01.2011 по 24.07.2012 (наказ № 8-к від 13.01.2011) на посаді виконуючого обов'язки директора, а з 24.07.2012 по теперішній час (наказ № 133-к від 24.07.2012 року Генерального директора ДП «Первомайськвугілля») на посаді директора відокремленого підрозділу "Шахта Первомайська" державного підприємства "Первомайськвугілля" код ЄДРПОУ 26403391, зареєстрованого виконавчим комітетом Первомайської міської ради, свідоцтво про державну реєстрацію платника АБ № 479086 від 07.02.2012 року, знаходиться на обліку в УПФУ у м. Первомайськ Луганської області, як платник єдиного внеску з 12.03.1991, юридична адреса: Луганська область, м. Первомайськ, м. Золоте -5, будучи службовою особою підрозділу, який згідно п.1 ч.1 ст.4 Закону України № 2464-VI від 08.07.2010 «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» (із змінами і доповненнями, внесеними Податковим кодексом України від 02.12.2010 №2755-УІ та Законом України від 18.09.2012 №5292-УІ є платником вказаного єдиного внеску і на якого згідно п.1 ч.2 ст.6 вказаного Закону покладений обов'язок своєчасно і в повному об'ємі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок, а також згідно п.9.20 Положення про ВП «Шахта «Первомайська» ДП «Первомайськвугілля», затвердженого 09.02.2012р., будучи відповідальним за несвоєчасну сплату податків і зборів, скоїв злочин при наступних обставинах.

Директор ВП «Шахта «Первомайська» ДП «Первомайськвугілля» ОСОБА_1 згідно п.5.1, п.5.2., п.5.5, п.п.6.8.2, 6.8.3 Положення про ВП «Шахта «Первомайська» ДП «Первомайськвугілля» будучи службовою особою - керівником вказаного підрозділу, виконуючим покладені на нього організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські функції, а також здійснюючи організацію і контроль за фінансово-господарською діяльністю підрозділу, розпоряджаючись його коштами та майном, у т.ч. грошовими коштами, що знаходяться на рахунках в банківських установах, в період з 01.01.2011р. по 01.05.2013р., діючи умисно, в інтересах очолюваного ним підрозділу - ВП «Шахта «Первомайська», всупереч загальнодержавним і суспільним інтересам, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, порушуючи положення Закону, а саме: п.8 ст.9, відповідно до якого «платники єдиного внеску зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період не пізніше 20-го числа місяця, що наступає за базовим звітним періодом, окрім гірничих підприємств, які зобов'язані платити єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 28 числа наступного місяця», п.12 ст.9, відповідно до якого «єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов'язаннями по сплаті єдиного внеску зобов'язань по сплаті податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами зобов'язання по сплаті єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед всіма іншими зобов'язаннями, окрім зобов'язань по виплаті заробітної плати (доходу)», маючи реальну можливість (наявність грошових коштів на рахунках підрозділу) у встановлений законом термін, тобто до 28-го числа місяця, що наступає за базовим звітним періодом, сплатити до УПФУ єдиний соціальний внесок, нарахований за звітний період з січня 2011 року по квітень 2012 року включно, при розпорядженні коштами підприємства фактично не сплатив до УПФУ в м. Первомайськ єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в сумі 2 820 531,27 грн., що привело до фактичного ненадходження до ПФУ коштів у великих розмірах.

За результатами проведеної фахівцями УПФУ в м. Первомайську перевірки стану заборгованості по страхувальнику ВП «Шахта «Первомайська» складено акт від 27.05.2013р., згідно якого платником за період з 01.01.2011р. по 01.05.2013р. нарахований до сплати єдиний соціальний внесок на загальну суму 88146966,97 грн., разом з тим за період з січня 2011 р. по березень 2013р. ВП «Шахта «Первомайська» був зарахований до ПФУ єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у сумі 84751648,68 грн., та у порушення вимог ст. 9 ЗУ «Про збір і облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», в період з 01.01.2011р. по 01.05.2013р. ВП «Шахта «Первомайська» не сплатило єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у сумі 3 395 318,29 грн.

Згідно висновку судово-економічної експертизи 464у від 11.09.2013, відповідно до виписок про рух грошових коштів по розрахункових рахунках ВП «Шахта «Первомайська», відкритому у банківських установах, а саме: по рахункам № 26049300685033, № 26005300685033,відкритих у ЛОУ «Ощадбанк» (МФО 304665), по рахунку № 26000619947516 відкритому у ПАО «Промінвестбанк» (МФО 300012) в яких обслуговується підрозділ, встановлено, що за період з 01.01.2011р. по 01.05.2013р. на розрахункові рахунки підрозділу зараховані та списані грошові кошти як з цільовим призначенням від ДП «Первомайськвугілля», які відповідно до «Положення про відокремлений підрозділ» могли витрачатися лише за цільовим призначенням, так і грошові кошти без цільового призначення у сумі 2 820 531,27 грн., одержані за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства за прямими договорами від підприємств-контрагентів та з інших джерел за поставлені ВП «Шахта «Первомайська» товари (роботи, послуги оренди тощо), які ВП «Шахта «Первомайська» не були спрямовані на сплату нарахованого єдиного соціального внеску, а були витрачені на господарські потреби підприємства і на інші цілі, не пов'язані із сплатою податків, зборів і інших загальнообов'язкових платежів.

Таким чином, директор ВП «Шахта «Первомайська» ОСОБА_1, будучи відповідальним за своєчасну сплату податків і зборів, достовірно знаючи про наявність заборгованості підприємства перед УПФУ і маючи реальну можливість сплачувати нарахований підприємством єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в період з 01.01.2011р. по 01.05.2013р., діючи умисно, зловживаючи при цьому своїм службовим становищем діючи в інтересах очолюваного ним підрозділу, не сплатив до Пенсійного Фонду України єдиний внесок у сумі 2 820 531,27 грн., що призвело до фактичного ненадходження до УПФУ вказаних коштів в значних розмірах.

Сума у розмірі 2 820 531,27 грн. є великим розміром заподіяного державі матеріального збитку оскільки більш ніж у три тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений законодавством України на 2013 рік.

Таким чином, ОСОБА_1 підозрюється в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, а саме: умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчиненому службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, яка зобов'язана його сплачувати, якщо таке діяння призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

Старший прокурор відділу прокуратури Луганської області молодший радник юстиції Соцький О.О. звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.212-1 КК України на підставі ч.4 ст.212-1 КК України у зв'язку зі сплатою ним до повідомлення про підозру єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також фінансових санкцій та пені за його несплату. Крім того, в клопотанні зазначено, що ОСОБА_1 раніше не засуджений, підозрюється у скоєнні злочину невеликої тяжкості.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності.

Допитаний у судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, при обставинах, зазначених в клопотанні прокурора, визнав повністю, пояснивши, що події, час та місце скоєння ним кримінального правопорушення викладені вірно, і він їх в повному обсязі підтверджує. Підтримує клопотання прокурора про звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.212-1 КК України, на підставі ч.4 ст.212-1 КК України, бо борг по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та фінансові санкції та пеню за його несплату він сплатив у повному обсязі.

Дослідивши матеріалі кримінального провадження, вислухавши думку прокурора та ОСОБА_1, які клопотання підтримали, суд визнає його обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.4 ст.212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою /штрафні санкції, пеня/.

В судовому засіданні встановлено, що підозрюваний ОСОБА_1 раніше не судимий і вперше притягується до кримінальної відповідальності, останньому було повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, 21 вересня 2013 року, збитки, що виникли у зв'язку з несплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також фінансові санкції та пеня за його несплату, повністю погашені до повідомлення ОСОБА_1 про підозру, що підтверджується інформаційними довідками УПФУ в м. Первомайську від 27.08.2013р. за № 9850/03-25, від 11.10.2013 р. за № 13888/03-25, а також, долученими до матеріалів кримінального провадження реєстром платіжних доручень, які надійшли від підприємства ВП Шахта «Первомайська» в рахунок сплати нарахованого єдиного внеску протягом травня 2013 р., з якого вбачається, що згідно платіжних доручень № 99 від 27.05.2013 р., № 100 від 27.05.2013 р., № 196 від 14.05.2013р., №197 від 14.05.2013р., № 206 від 23.05.2013р., № 207 від 23.05.2013р., № 208 від 23.05.2013р., № 233 від 30.05.2013р. від ВП «Шахта «Первомайська» ДП «Первомайськвугілля» на користь УПФУ надійшли грошові кошти в загальній сумі 3395318грн. 29 коп.

Таким чином, наведені вище обставини у своєї сукупності вказують на наявність передбачених ч.4 ст.212-1 КК України підстав для звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.212-1 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.44, ч.4 ст.212-1 КК України, п.1 ч.2 ст.284,285,286, 314,369,372 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора відділу прокуратури м. Луганської області молодшого радника юстиції Соцького О.О. про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, у кримінальному провадженні № 32013030000000079 задовольнити.

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.212-1 КК України, на підставі ст.44, ч.4 ст.212-1 КК України.

Кримінальне провадження № 32013030000000079 відносно ОСОБА_1 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, закрити у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На ухвалу суду може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Луганської області через Первомайський міський суд протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя Первомайського міського суду Т.В. Мозолєва