Вирок № 36114641, 12.12.2013, Приморський районний суд м. Одеси

12.12.2013

Дело № 1/522/741/13

№ 522/18319/13-к

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

12 декабря 2013 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего - судьи Деруса А.В.

при секретаре - Брус Н.П.

с участием прокуроров Химчак Д.Ю., Зайцевой А.П., Пищевского А.А.

адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, на иждивении один несовершеннолетний ребенок ІНФОРМАЦІЯ_4, директор ЧП ПКФ «Забудова», зарегистрирован: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч. 5, 212 ч. 3, 255 ч. 1, 366 ч. 2 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, согласно протокола собрания учредителей ООО "Бредберри", а также приказа № 1 от 22.09.05, назначен на должность директора ООО "Бредберри" (уволен по собственному желанию 23.04.07).

Согласно ст. 23 Закона Украины № 1576-Х1 от 19.09.91 "О хозяйственных обществах" в обязанности ОСОБА_2, как директора предприятия, входят организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, организация и контроль за ведением бухгалтерского и налогового учетов предприятия.

Кроме того, согласно ст. 8 п. 3, п. 6 Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине", в обязанности ОСОБА_2 входит общее руководство предприятием, ведение бухгалтерского и налогового учета, своевременное составление и предоставление в налоговые органы достоверной налоговой отчетности о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, обеспечение исполнения всеми подразделениями, службами и работниками, которые причастны к бухгалтерскому учету, правомерных требований бухгалтера, касающихся соблюдения порядка оформления и учета первичных документов.

Общество с ограниченной ответственностью "Бредберри" (ЕГРПОУ 33721659) зарегистрировано решением исполнительного комитета Одесского городского совета 28.09.05, а 06.10.05 указанное предприятие взято на налоговый учет в ГНИ Суворовского района г. Одессы.

Юридический адрес предприятия: г. Одесса, ул. Генерала Бочарова, 28. кв. 68. Основной вид деятельности - оптовая торговля, строительство.

Будучи директором указанного предприятия, ОСОБА_2 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО "Бредберри", преследуя корыстную цель, направленную на умышленное уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия, при неустановленных следствием обстоятельствах заключил договор на поставку товаров народного потребления и строительных материалов с СПД ОСОБА_3

При этом, достоверно установлено, что СПД ОСОБА_3 договор на поставку товаров народного потребления и строительных материалов с ООО "Бредберри" не заключал, расходные накладные, налоговые накладные, акты приема-передачи ТНП, акты сверок взаимозачетов с ООО "Бредберри" не подписывал, указанные в них операции не осуществлял.

Также установлено, что товары народного потребления и строительные материалы в адрес ООО "Бредберри" от СПД ОСОБА_3 не поступали.

Так, как СПД ОСОБА_3 так и ООО «Бредберри» входили в состав выявленного в ходе досудебного следствия «конвертационного центра», расположенного по адресу: АДРЕСА_1, организованного неустановленными следствием лицами, которые осуществляли незаконную деятельность, направленную на предоставление реально действующим субъектам предпринимательской деятельности условий по переводу безналичных денежных средств в наличные и транзит средств, а также создание условий для уклонения от уплаты налогов, путем выведения в теневой оборот безналичных денежных средств, в состав которых включался налог на добавленную стоимость.

Продолжая свои преступные действия, преследуя корыстную цель, направленную на уклонение от уплаты налогов, на протяжении декабря 2006 г. - апреля 2007 г., с текущего счета № НОМЕР_1, открытого ООО "Бредберри" в ФКД ОАО "Инпромбанк" на текущий счет № 26007552751, открытый СПД ОСОБА_3 в ФКД ОАО "Инпромбанк", перечислены денежные средства с целью их дальнейшего обналичивания в сумме 13 582 295,00 грн., в том числе НДС в сумме 2 263 715,83 грн. Указанные средства со счета, открытого ОСОБА_3, были сняты неустановленными следствием лицами наличными на закупку сельскохозяйственной продукции.

Согласно данных формы 1 - ДФ в ООО «Бредберри» числился работающим один человек - директор ОСОБА_2

Кроме того, на балансе ООО «Бредберри» отсутствовал какой - либо автомобильный транспорт, позволяющий ОСОБА_2 осуществлять перевозки приобретенных им товаров, а также отсутствовали складские помещения, позволяющие осуществлять их хранение.

По данным банковской распечатки движения денежных средств по текущему счету ООО «Бредберри» №2604511331, отсутствует информация, подтверждающая перечисление ОСОБА_2 денежных средств на текущие счета иных субъектов предпринимательской деятельности за предоставленные услуги по перевозке и хранению ТМЦ.

Фактически данные операции носили бестоварный характер и были направлены на перевод безналичных средств в наличные, а также на незаконное формирование налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, завышение валовых расходов предприятия и уклонение, таким образом, от уплаты налогов в бюджет.

Несмотря на то, что поставки товаров народного потребления, строительных материалов и сельскохозяйственной продукции от СПД ОСОБА_3 в реальности не было, директор ООО "Бредберри" ОСОБА_2, имея намерение на умышленное уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия, в нарушение Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" и "О налогообложении прибыли предприятий", безосновательно отнес в состав налогового кредита в налоговых декларациях по НДС ООО "Бредберри" за период с 05.12.06 по 23.04.07 суммы НДС в размере 2 244 080 грн. от финансово-хозяйственных операций с СПД ОСОБА_3, не подтвержденные первичными бухгалтерскими документами, что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость в размере 2 244 080 грн., и в результате незаконного завышения валовых расходов, не подтвержденных документально на сумму 2 713 279 грн., в бюджет государства не поступил налог на прибыль предприятия в размере 678 320 грн.

В результате преступных деяний директора ООО "Бредберри" ОСОБА_2 в бюджет государства не поступили налог на добавленную стоимость и налог на прибыль предприятия на общую сумму 2 922 400 грн. (2 244 080 грн. + 678 320 грн.), что является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_2 на основании решения учредителя № 1 от 10.05.06 является директором ООО "Ремтех Спец Комплект" (ЕГРПОУ 34380901), уволен с занимаемой должности решением учредителя № 2 от 28.03.07.

Общество с ограниченной ответственностью "Ремтех Спец Комплект" зарегистрировано решением исполнительного комитета Одесского городского совета 17.05.06, а 22.05.06 указанное предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ Малиновского района г. Одессы.

Юридический адрес предприятия: АДРЕСА_2.

Основной вид деятельности - оптовая торговля, предоставление консультационных и юридических услуг.

Будучи директором указанного предприятия. ОСОБА_2 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО "Ремтех Спец Комплект", преследуя корыстную цель, направленную на умышленное уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, при неустановленных следствием обстоятельствах заключил договор на поставку ТНП и строительных материалов с СПД ОСОБА_3

При этом достоверно установлено, что СПД ОСОБА_3 договор на поставку товаров народного потребления и строительных материалов с ООО "Ремтех Спец Комплект" не заключал, расходные накладные, налоговые накладные, акты приема-передачи ТНП, акты сверок взаимозачетов с ООО "Ремтех Спец Комплект" не подписывал, указанные в них операции не осуществлял.

Также установлено, что ТНП и строительные материалы в адрес ООО "Ремтех Спец Комплект" от СПД ОСОБА_3 не поступали.

Так, как СПД ОСОБА_3 так и ООО «Ремтех Спец Комплект» входили в состав выявленного в ходе досудебного следствия «конвертационного центра», расположенного по адресу АДРЕСА_1, организованного неустановленными следствием лицами, которые осуществляли незаконную деятельность, направленную на предоставление реально действующим субъектам предпринимательской деятельности условий по переводу безналичных денежных средств в наличные и транзит средств, а также создание условий для уклонения от уплаты налогов путем, выведения в теневой оборот безналичных денежных средств, в состав которых включался налог на добавленную стоимость.

Продолжая свои преступные действия, преследуя корыстную цель, направленную на уклонение от уплаты налогов, на протяжении декабря 2006 г. - апреля 2007 г. с текущего счета № 26007534531, открытого ООО "Ремтех Спец Комплект" в ФКД ОАО "Инпромбанк", на текущий счет № 26007552751 СПД ОСОБА_3, открытый в ФКД ОАО "Инпромбанк", перечислены денежные средства с целью их дальнейшего обналичивания в сумме 8 624970 грн., в т.ч. НДС 1 437495 грн., как оплата за поставленные товары и строительные материалы.

Указанные средства со счета, открытого ОСОБА_3, были сняты неустановленными следствием лицами наличными на закупку сельскохозяйственной продукции.

Согласно данных формы 1 - ДФ в ООО «Ремтех Спец Комплект» числился работающим один человек - директор ОСОБА_2

Кроме того, на балансе ООО «Ремтех Спец Комплект» отсутствовал какой - либо автомобильный транспорт, позволяющий ОСОБА_2 осуществлять перевозки приобретенных им товаров, а также отсутствовали складские помещения, позволяющие осуществлять их хранение.

По данным банковской распечатки движения денежных средств по текущему счету ООО «Ремтех Спец Комплект» №26007534531, отсутствует информация, подтверждающая перечисление ОСОБА_2 денежных средств на текущие счета иных субъектов предпринимательской деятельности за предоставленные услуги по перевозке и хранению ТМЦ.

Фактически указанные операции носили бестоварный характер и были направлены на перевод безналичных средств в наличные, а также на незаконное формирование налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, завышение валовых расходов предприятия и уклонение, таким образом, от уплаты налогов в бюджет.

Так, несмотря на то, что поставки товаров народного потребления, строительных материалов и сельскохозяйственной продукции от СПД ОСОБА_3 в реальности не было, директор ООО "Ремтех Спец Комплект" ОСОБА_2, имея намерение на умышленное уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия, в нарушение Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" и "О налогообложении прибыли предприятий", безосновательно отнес в состав налогового кредита в налоговых декларациях по НДС ООО "Ремтех Спец Комплект" за период с 05.12.06 по 23.04.07 суммы НДС в размере 1437495 грн. от финансово-хозяйственных операций с СПД ОСОБА_3, не подтвержденные первичными бухгалтерскими документами, что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость в размере 1 437 495 грн., и в результате незаконного завышения валовых расходов, не подтвержденных документально на сумму 7187475 грн., в бюджет государства не поступил налог на прибыль предприятия в размере 1 619 771 грн.

Своими преступными действиями директор ООО "Ремтех Спец Комплект", ОСОБА_2, уклонился от уплаты налогов на общую сумму 3 057 266 грн. (1 437 495 грн. + 1 619 771 грн.), что является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Всего, в результате преступных деяний ОСОБА_2 в бюджет государства не поступили денежные средства в сумме 5 979 666 грн., что является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, достоверно зная о том, что со стороны СПД ОСОБА_3 товары народного потребления, строительные материалы в адрес ООО «Бредберри» и ООО «Ремтех Спец Комплект» реально поставлены не были, а перечисление денежных средств на текущий счет СПД ОСОБА_3 осуществлялось только с целью их дальнейшего обналичивания, для отображения бестоварных операций, в налоговой отчётности ООО "Бредберри", ООО «Ремтех Спец комплект», с целью умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, налога на прибыль предприятия, при неустановленных следствием обстоятельствах, ОСОБА_2 включал в состав налогового кредита и в состав валовых расходов суммы, не подтвержденные документально, а именно:

1.в налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Ремтех Спец Комплект» за 2006 год, вх. №113218 от 20.12.06;

2.в налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Ремтех Спец Комплект» за 2006 год, вх. №139550 от 09.02.07;

3.в налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Ремтех Спец Комплект» за 1 квартал 2007 года, вх. № 211864 от 11.05.07;

4.в налоговой декларации по НДС ООО «Ремтех Спец Комплект» за декабрь 2006 года, вх. № 126229 от 22.01.07;

5.в налоговой декларации по НДС ООО «Ремтех Спец Комплект» за январь 2007 года, вх. № 5641 от 20.02.07;

6.в расчете корректировки сумм НДС к налоговой декларации по НДС ООО «Ремтех Спец Комплект» за январь 2007 года № 5641 от 20.02.07;

7.в налоговой декларации по НДС ООО «Ремтех Спец Комплект» за март 2007 года, вх. № 21486 от 20.04.07;

8.в налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Бредберри» за 2006 год, вх. № 402261 от 20.12.06;

9.в налоговой декларации по НДС ООО «Бредберри» за 12 мес.2006 года, вх. № 415751 от 22.01.07;

10.в расчете сумм бюджетного возмещения за декабрь 2006 года к налоговой декларации по НДС №415751 от 22.01.07;

11.в расчете корректировки сумм НДС за декабрь 2006 года к налоговой декларации по НДС №415751 от 22.01.07;

12.в налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 2006 год, вх. № 420490 от 20.02.07;

13.в дополнении К 1/1 к налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 2006 год;

14.в налоговой декларации по НДС ООО «Бредберри» за январь 2007 года, вх. № 407671 от 20.02.07;

15.в расчете корректировки сумм НДС за январь 2007 года к налоговой декларации №407671 от 20.02.07;

16.в расчете сумм бюджетного возмещения за январь 2007 года к налоговой декларации № 407671 от 20.02.07;

17.в расчете сумм бюджетного возмещения за февраль 2005 года к налоговой декларации по НДС вх. № 410515 от 20.03.07;

18.в налоговой декларации по НДС за март 2007 года вх. № 422964 от 19.04.07:

19.в расчете сумм бюджетного возмещения за март 2007 года к налоговой декларации вх. № 422964 от 19.04.07.

Далее, ОСОБА_2 подписывал указанные налоговые декларации по НДС и по налогу на прибыль предприятий ООО «Бредберри», «Ремтех Спец Комплект» и подавал их в ГНИ в Суворовском районе г. Одессы и в ГНИ в Малиновском районе г. Одессы соответственно.

Примерно, в начале марта 2009 года, ОСОБА_2, будучи директором и учредителем ЧП ПКФ «Забудова», основным видом деятельности которого являлось реализация строительных материалов, из корыстных побуждений, умышленно, с целью завладения чужим имуществом металлопродукцией хранящейся на территории ГП «Одесский морской торговый порт», путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, в особо крупных размерах, создал и возглавил преступную организацию, в состав которой вошли лица, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство.

С целью завладения чужим имуществом металлопродукцией хранящейся на территории ГП «Одесский морской торговый порт», ОСОБА_2 распределил функции всех участников преступного формирования, направленные на достижение преступного плана, согласованного и одобренного всеми участниками преступного формирования, так: в функции ОСОБА_2 входило координация действий членов преступного формирования, организация перевозки и сбыта похищенного имущества, распределение денежных средств; в функции лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, входило организация перевозки и сбыта похищенного имущества; в функции лицоа материалы в отношении которого выделены в отдельное производство входило осуществление перевозки похищенного имущества с территории порта на место сбыта; в функции лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство входило организация пропуска автотранспорта на территорию порта и его выпуск с территории порта; в функции лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство входило организация погрузки похищенной металлопродукции на территории порта на предоставленный автотранспорт; в функции лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство (выделены в отдельное производство и применены меры медицинского характера) входило осуществление погрузки похищенной металлопродукции на предоставленный автотранспорт при помощи погрузчика; в функции лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, работавшего в должности сменного помощника начальника команды ВСБ ГП ОМТП, являвшегося должностным лицом, в обязанности которого входит организация службы по обеспечению надежной охраны территории и объектов порта, предотвращение хищений грузов и других материальных ценностей порта, а также которому непосредственно подчиняются контролеры контрольно-пропускных пунктов Военизированной службы безопасности ГП «ОМТП», входило обеспечение путем злоупотребления своим служебным положением проезда предоставленного автотранспорта на территорию порта, а также беспрепятственный вывоз похищенной металлопродукции с территории порта; в функции лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, работавшего в должности контролера контрольно-пропускного пункта ВСБ ГП ОМТП входило осуществление проезда предоставленного автотранспорта на территорию порта, а также беспрепятственный вывоз похищенной металлопродукции с территории порта; в функции лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, работавшего в должности контролера контрольно-пропускного пункта ВСБ ГП ОМТП входило осуществление проезда предоставленного автотранспорта на территорию порта, а также беспрепятственный вывоз похищенной металлопродукции с территории порта;

13 марта 2009 года, в ночное время суток, действуя из корыстных побуждений, умышленно, согласно распределенных ролей и обязанностей, с целью достижения оговоренного плана, известного всем участникам преступного формирования, ОСОБА_2, лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, на автомобиле марки «Вольво», госномер НОМЕР_2, совместно с ОСОБА_4 и лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, которые не были вовлечены в состав преступного формирования и не были посвящены в преступный план, прибыли к контрольно-пропускному пункту №11-А ГП «Одесский морской торговый порт», расположенный в Армянском переулке г. Одессы.

Действуя согласно распределенных ролей и обязанностей лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство сообщил лицу, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство о необходимости беспрепятственного пропуска автомобиля на территорию порта и дальнейшего вывоза похищенной металлопродукции с территории порта.

При этом, лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство действуя согласно оговоренного ранее плана, будучи должностным лицом - сменным помощником начальника команды ВСБ ГП ОМТП, в обязанности которого в соответствии с п.п. 1.2, 1.3 «Должностной инструкции сменного помощника начальника команды», утвержденной распоряжением начальника ГП ОМТП №27 от 30.01.2009 года, входит организация службы по обеспечению надежной охраны территории и объектов порта, предотвращение хищений грузов и других материальных ценностей порта, а также которому непосредственно подчиняются контролеры контрольно-пропускных пунктов Военизированной службы безопасности ГП «ОМТП», злоупотребляя своим служебным положением, дал указание контролерам контрольно-пропускного пункта №11А ГП «ОМТП» лицам, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство обеспечить беспрепятственный проезд автомобиля марки «Вольво», госномер НОМЕР_2, под управлением лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство на территорию порта, а также его беспрепятственный выезд с территории порта с похищенным грузом металлопродукции.

Затем, осуществляя одобренный ранее преступный план лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, сел в кабину автомобиля марки «Вольво», госномер НОМЕР_2 под управлением лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, в кабине которого находился ОСОБА_4, лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, подъехали к контрольно-пропускному пункту №11А ГП «Одесский морской торговый порт», где нес вахту контролер ВСБ ГП «ОМТП» лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, который действуя согласно распределенных ролей и обязанностей, беспрепятственно пропустил указанный автомобиль на территорию порта.

Затем, автомобиль под управлением лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство по указанию лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, прибыл на 27 причал ГП «ОМТП» где находились бухты металлической катанки принятой на хранение ООО «Новотех-терминал», куда же прибыл ОСОБА_5, который действуя согласно распределенных ролей и обязанностей управляя автопогрузчиком, загрузил с территории открытого склада ООО «Новотех-терминал» в кузов автомобиля марки «Вольво», госномер НОМЕР_2, 22 бухты металлической катанки.

Затем, лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, управляя автомобилем марки «Вольво», госномер НОМЕР_2 с похищенным грузом, в кабине которого находились лица, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, а также ОСОБА_4, подъехал к контрольно-пропускному пункту №11А ГП «Одесский морской торговый порт», расположенный в Армянском переулке г. Одессы, где нес вахту контролер ВСБ ГП «ОМТП» лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, который действуя согласно распределенных ролей и обязанностей, беспрепятственно выпустил указанный автомобиль с территории порта.

После чего, лица, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, вышли из кабины автомобиля, а лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, управляя вышеуказанным автомобилем, в сопровождении ОСОБА_2 и лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, доставили похищенный груз металла на металлобазу принадлежащую ЧП «Бальга», расположенную в г. Одессе, 2-й Лиманчик, ул. 5-ая Линия, 13, где реализовали похищенный металл частному предпринимателю ОСОБА_6, который не входил в состав преступного формирования и не был посвящен в преступный план.

Затем, 21 марта 2009 года, в ночное время суток, действуя из корыстных побуждений, умышленно, согласно распределенных ролей и обязанностей, с целью достижения оговоренного ранее плана завладения металлопродукции хранящейся на территории ГП ОМТП, ОСОБА_2 и лица, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, на автомобиле марки «Вольво», госномер НОМЕР_2, совместно с ОСОБА_4, который не был вовлечен в состав преступного формирования и не был посвящен в преступный план, прибыли к контрольно-пропускному пункту №11-А ГП «Одесский морской торговый порт», расположенный в Армянском переулке г. Одессы.

Действуя согласно распределенных ролей и обязанностей лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство сообщил лицу, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство о необходимости беспрепятственного пропуска автомобиля на территорию порта и дальнейшего вывоза похищенной металлопродукции с территории порта.

При этом, лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство действуя согласно оговоренного ранее плана, будучи должностным лицом - сменным помощником начальника команды ВСБ ГП ОМТП, в обязанности которого в соответствии с п.п. 1.2, 1.3 «Должностной инструкции сменного помощника начальника команды», утвержденной распоряжением начальника ГП ОМТП №27 от 30.01.2009 года, входит организация службы по обеспечению надежной охраны территории и объектов порта, предотвращение хищений грузов и других материальных ценностей порта, а также которому непосредственно подчиняются контролеры контрольно-пропускных пунктов Военизированной службы безопасности ГП «ОМТП», злоупотребляя своим служебным положением, дал указание контролерам контрольно-пропускного пункта №11А ГП «ОМТП» лицам, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, обеспечить беспрепятственный проезд автомобиля марки «Вольво», госномер НОМЕР_2, под управлением лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, на территорию порта, а также его беспрепятственный выезд с территории порта с похищенным грузом металлопродукции.

Затем, осуществляя одобренный ранее преступный план лица, материалы в отношении которах выделены в отдельное производство, сели в кабину автомобиля марки «Вольво», госномер НОМЕР_2 под управлением лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, в кабине которого находился ОСОБА_4, подъехали к контрольно-пропускному пункту №11А ГП «Одесский морской торговый порт», где нес вахту контролер ВСБ ГП «ОМТП» лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, который действуя согласно распределенных ролей и обязанностей, беспрепятственно пропустил указанный автомобиль на территорию порта.

Затем, автомобиль под управлением лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, по указанию лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, прибыл на 27 причал ГП «ОМТП» где находились бухты металлической катанки принятой на хранение ООО «Новотех-терминал», куда же прибыл ОСОБА_5, который действуя согласно распределенных ролей и обязанностей управляя автопогрузчиком загрузил с территории открытого склада ООО «Новотех-терминал» в кузов автомобиля марки «Вольво», госномер НОМЕР_2 28 бухт металлической катанки.

Затем, лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, управляя автомобилем марки «Вольво», госномер НОМЕР_2 с похищенным грузом, в кабине которого находились лица, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, а также ОСОБА_4, подъехал к контрольно-пропускному пункту №11А ГП «Одесский морской торговый порт», расположенному в Армянском переулке г. Одессы, где нес вахту контролер ВСБ ГП «ОМТП» лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, который действуя согласно распределенных ролей и обязанностей, беспрепятственно выпустил указанный автомобиль с территории порта.

После чего, лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, вышел из кабины автомобиля, а лицо, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, управляя вышеуказанным автомобилем, в сопровождении ОСОБА_2 и лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, доставил похищенный груз металла на металлобазу принадлежащую ЧП «Бальга», расположенную в г. Одессе, 2-й Лиманчик, ул. 5-ая Линия, 13, где реализовали похищенный металл частному предпринимателю ОСОБА_6, который не входил в состав преступного формирования и не был посвящен в преступный план.

Всего, в период марта 2009 года, ОСОБА_2 и лица, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, действуя в составе преступной организации, завладели чужим имуществом, путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, повторно, в особо крупных размерах, организованной группой, а именно 50 бухт металлической катанки, общей стоимостью 268 345 гривен, что в шестьсот и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, в марте 2009 года, ОСОБА_2, действуя из корыстных побуждений, преследуя цель непосредственного совершения тяжких и особо тяжких преступлений завладения чужим имуществом, металлопродукцией хранящейся на территории ГП «Одесский морской торговый порт», путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, в особо крупных размерах, создал и возглавил преступную организации, со стойкими и устойчивыми иерархическими связями, в которую также, в качестве ее участников, вошли лица, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство.

В судебном заседании ОСОБА_2 вину свою признал полностью и показал, что в сентябре 2005 года ОСОБА_7 учредил ООО "Бредберри", назначил его должность директора. Проработал в данной должности до марта 2007 года, уволился по собственному желанию. ООО "Бредберри" зарегистрировано в качестве плательщика налогов в ГНИ в Суворовском районе г. Одессы. Фактический адрес предприятия - г. Одесса, ул. Базарная, 33. Штат сотрудников - 1 человек. Транспортные средства на балансе предприятия не находились. В его функциональные обязанности входило общее руководство предприятием, заключение договоров, ведение финансово - хозяйственной деятельности предприятия, составление налоговой отчетности, подача ее в ГНИ. Им была выдана доверенность на ОСОБА_8 о представлении интересов ООО «Бредберри» в госучреждениях и организациях, а именно: в ГНИ, в ПФУ, в Статуправлении. Также, ОСОБА_8 заказывалась для ООО "Бредберри" печать предприятия. Лично им открывались счета в "Инпромбанк", "Пивденний", заполнялись карточки с образцами подписи и оттиском печати предприятия, иные документы, необходимые для открытия текущего счета, для установления программного обеспечения «Банк-Клиент». Так как он не имел специального экономического образования, то бухгалтерский учет и налоговую отчетность вели бухгалтера по имени «Ольга» и «Ира». Указанные лица не числились по штату предприятия. Право подписи всех документов имел только он. Печать предприятия хранилась в столе, в офисе, расположенном по адресу г. Одесса, ул. Базарная. 33. Также, им нанимались для работы менеджеры, оплата их услуг происходила в процентном соотношении от суммы заключенного договора. Имен менеджеров не помнит. На протяжении 2006-2008 г.г. ООО "Бредберри" имело финансово-хозяйственные отношения с ООО "Транспродукт", ООО "Элитбудова", 411 "Амир", СПД Шеремет, СПД ОСОБА_3, ООО "Старборд", ООО "Квант-Оил", ООО "Алеатика", ООО "Бредберри" работало по безналичному расчету. С ОСОБА_3 не общался и с ним не знаком. Скорее всего, у СПД ОСОБА_3 закупалась сельхозпродукция: ячмень, пшеница. Указанная сельхозпродукция, вероятно, перепродавалась или обменивалась на другой товар. С ОСОБА_9 также не знаком, не знает, какое отношение она имела к деятельности СПД ОСОБА_3 К деятельности ООО «Бредберри», ООО «Ремтех Спец Комплект» она никакого отношения не имела. Первичную бухгалтерскую документацию для отображения по бухгалтерским регистрам и в налоговой отчетности предоставлял бухгалтерам он, а именно: договора, накладные, налоговые накладные. Документы передавались в офисе. Налоговые декларации по НДС и по налогу на прибыль предприятия составлялись бухгалтером, им изучались, подписывались. Налоговую отчетность ООО «Бредберри» подавала в ГНИ в Суворовском районе г. Одессы бухгалтер.

В мае 2006 года ОСОБА_10 учредила ООО "Ремтех Спец Комплект" и назначила его на должность директора. Уволился по собственному желанию в марте 2007 года. Предприятие зарегистрировано в качестве плательщика налогов в ГНИ в Малиновском районе г. Одессы. Фактический адрес - г. Одесса, ул. Базарная. 33. Штат сотрудников - 1 человек. Транспортные средства на балансе предприятия не находились. Им была выдана доверенность на ОСОБА_8 на представление интересов предприятия в госучреждениях, организациях, а именно: в ГНИ, в ПФУ, в Статуправлении. Также ОСОБА_8 заказывалась для ООО "Ремтехспецкомплект" печать предприятия. Лично им открывались счета в банках в "Инпромбанк". "Петрокоммерцбанк", заполнялись карточки с образцами подписи, оттисками печатей. Также заполнялись все необходимые документы для открытия текущих счетов. В его функциональные обязанности входило общее руководство предприятием, заключение договоров, ведение финансово - хозяйственной деятельности, составление налоговой отчетности, подача ее в ГНИ. Бухгалтерами также работали «Ольга» и «Ира». Право первой подписи всех документов имел он. На протяжении 2006-2008 г.г. ООО "Ремтех Спец Комплект" имело финансово-хозяйственные отношения с ООО "Транспродукт", ООО "Элитбудова", ЧП "Амир", СПД Шеремет, СПД ОСОБА_3, ООО "Квант-Оил", ООО "Алеатика", с другими предприятиями, наименований которых не помню. ООО "Ремтех Спец Комплект" работало по безналичному расчету. По финансово - хозяйственным отношениям с СПД ОСОБА_3 пояснить ничего не может, так как не помнит. С ОСОБА_3 не знаком, не общался. Первичную бухгалтерскую документацию для отображения по бухгалтерским регистрам и в налоговой отчетности предприятия предоставлял бухгалтерам сам. Передача документов осуществлялась в офисе. Налоговые декларации по НДС и по налогу на прибыль предприятия составляла бухгалтер на основании тех документов, которые он ей представлял. Им изучались налоговые декларации и подписывались. Налоговую отчетность ООО «Ремтех Спец Комплект» подавала в ГНИ в Малиновском районе г. Одессы бухгалтер. Ему не известно настоящее местонахождение первичных бухгалтерских документов ООО «Бредберри» и ООО «Ремтех Спец Комплект», т.к. он уволился в апреле 2007 года по собственному желанию с обоих предприятий.

В 2008 году он совместно с ОСОБА_11 познакомились с ОСОБА_12, который предложил им приобретать у него металлопрокат. В начале марта 2009 года ОСОБА_12 предложил ему и ОСОБА_11 участвовать в совершении хищений металлопроката хранившегося на территории Одесского морского торгового порта, на что они согласились. При этом, они договорились, что ОСОБА_12 организует въезд и выезд автотранспорта на территорию порта, указывает место откуда он будет похищать металл, организует погрузку металла, он совместно с ОСОБА_11 в свою очередь должны были организовать автотранспорт, а также оплатить расходы ОСОБА_12 в порту, а именно бригаде которая будет грузить машину необходимо оплатить по 1000 гривен за бухту, 5000 гривен отдавали водителю погрузчика и 40000 гривен отдавали людям, которые выпускали машину из порта. При этом, они договорились что автотранспорт для совершения хищения организуют ОСОБА_11 и он. При этом, ОСОБА_11 вспомнил о том, что когда-то ему необходимо было перевезти кирпич он обращался к одному водителю по имени ОСОБА_13, который стоял на Молбазе на ул. Новикова. Позже необходимость в перевозке кирпича отпала, но он взял у этого ОСОБА_13 номер телефона. ОСОБА_13, ОСОБА_11 узнал, что он не может ему помочь, однако, он дал ему мобильный телефон своего кума ОСОБА_14 После этого ОСОБА_11 совместно с ним встретились с ОСОБА_14 и договорились, что если им понадобиться автомобиль для перевозок чего-либо то они будут ему звонить. Примерно 13 марта 2009 года им позвонил ОСОБА_12 и сказал, что вечером можно будет совершить хищение бухт с катанкой с территории ОМТП. Для этого им нужна была грузовая машина большой грузоподъёмности. Тогда ОСОБА_11 позвонил ОСОБА_14, и предложил ему участвовать в хищении груза из территории Одесского морского торгового порта, на что тот согласился. 13.03.2009 года примерно в 22:00 ОСОБА_11 позвонил ОСОБА_12 и сказал, что в течение одного часа ему нужна будет машина для перевозки катанки. При этом, они договорились, что машина будет стоять на 2-ом Заливном, возле роддома №4, о чем они сообщили ОСОБА_14 Приехав в назначенное время к роддому №4, они увидели, что там стоит грузовой автомобиль с полуприцепом под управлением ОСОБА_14, при этом с ним был ОСОБА_4, которого он представил как своего брата. При этом, ни ОСОБА_11, ни он не договаривались с ОСОБА_4, о том что он будет принимать участие в хищении металлопродукции. Выйдя из машины, ОСОБА_11 поднял крышку багажника ам «Лексус», г/н НОМЕР_3, достал по одному бланку товаротранспортной, расходной, налоговой накладной и счёт, в которых указал наименование груза катанка диаметром 5,5 мм, вес 30 тонн. При этом на указанных документах были проставлены оттиски печати ЧП «ПКФ Забудова». Указанные документы ОСОБА_11 передал ОСОБА_14 Вопрос о пропуске автотранспорта на территорию порта возлагался на ОСОБА_12, согласно распределённых ролей. Затем, ОСОБА_12, позвонил им и сообщил, что он ожидает машину в Армянском переулке. После этого они объяснили водителю, чтобы он ехал в Армянский переулок, где к нему подсядет в машину ОСОБА_15 и ОСОБА_16 После того, как машина поехала по направлению к порту, ОСОБА_11 совместно с ним поехали кататься по ул. Приморской, дожидаясь окончания погрузки машины и ожидали телефонного звонка ОСОБА_16 При этом, ни ОСОБА_11, ни он не договаривались с ОСОБА_16 о том, что он будет участвовать в хищении металлопродукции. Примерно через 25 минут им позвонил ОСОБА_16 и сказал, что машина выезжает с территории Порта. Они сразу же поехали к Армянскому переулку и оттуда провожали машину с грузом катанки до металлобазы, которая находится на пос. Лиманчик, ул. Наливная. По приезду на базу они остались ждать утра, так как металлобаза открывалась в 08 часов. Перед тем, как привезти груз катанки на указанную металлобазу ОСОБА_11 договорился с ранее знакомым частным предпринимателем ОСОБА_6 о том, что он купит катанку по 3 000 гривен за тонну. По прибытию на металлобазу они узнали, что в машине загружено 22 бухты катанки. До утра ОСОБА_11 совместно с ОСОБА_16 находились в машине, рядом с металлобазой и грузовой машиной, которая привезла катанку. Утром, когда открылась металлобаза они выгрузили похищенные 22 бухты катанки, после чего ОСОБА_6 оплатил им стоимость катанки в сумме около 112 000 гривен. Затем, 20.03.2009 года, около 22 часов, ОСОБА_12 позвонил ему и договорился с ним вновь совершить хищение бухт катанки на территории порта, при этом они должны организовать машину для вывозки катанки на 02 часа 21.03.2009 года. После этого, они позвонили ОСОБА_14 и сообщили, чтобы он прибыл к 02 часам к роддому №4, на 2-ом Заливном. К обусловленному времени ОСОБА_11 совместно с ним приехали на 2-ой Заливной к роддому №4, где ОСОБА_11 вновь выписал такие же документы на катанку и передал их ОСОБА_14 Затем они сообщили ОСОБА_12 о том, что автомобиль поехал к Армянскому переулку. Примерно спустя 30 минут им позвонил ОСОБА_12 и сообщил, что автомобиль выезжает с территории порта, а также что на прицеп автомобиля погружено 28 бухт катанки. Встретив машину возле Армянского переулка они провели ёё до металлобазы, как и в первый раз. Затем остались в машине до утра ждать открытия металлобазы. Утром машина заехала и выгрузилась, после чего, примерно в 13 часов, ОСОБА_6 передал им денежные средства за катанку в сумме около 126 000 гривен, которые они разделили между всеми участниками хищения. В содеянном раскаивается. В содеянном раскаивается.

В соответствии с ч. 3 ст. 299 УПК Украины, суд с согласия участников процесса ограничил исследование фактических обстоятельств дела, допросом подсудимого и исследованием данных о его личности.

Исследованные в порядке ст. 301-1 УПК Украины доказательства дают суду основания для признания доказанным виновности подсудимого ОСОБА_2 по ст. 191 ч. 5 УК Украины по признакам завладения чужим имуществом, путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, повторно, в особо крупных размерах, организованной группой; по ст. 212 ч. 3 УК Украины по признакам умышленного уклонения от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленных законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах; по ст. 255 ч. 1 УК Украины по признакам участия в преступной организации с целью совершения тяжкого преступления, а также участие в преступлениях, совершенных такой организацией; по ст. 366 ч. 2 УК Украины по признакам служебного подлога, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, составление и выдача заведомо ложных документов, что повлекло тяжкие последствия.

В соответствии со ст. 66 УК Украины, обстоятельством, смягчающим ответственность ОСОБА_2 является положительная характеристика, признание вины, раскаяние, способствование раскрытию преступления его роли в совершении преступлений, наличие на иждивении нл детей. В соответствии со ст. 67 УК Украины, обстоятельства, отягчающие ответственность ОСОБА_2, судом не установлены.

Согласно ч. 1 ст. 69 УК Украины, при наличии нескольких обстоятельств, смягчающих наказание и существенно снижающих степень тяжести совершенного преступления, с учетом личности виновного, суд может назначить основное наказание ниже низшего предела, установленного в санкции статьи или перейти к другому, более мягкому виду основного наказания, не указанному в санкции статьи за это преступление.

С учетом упомянутых обстоятельств, степени тяжести совершенных преступлений, данных о личности подсудимого, необходимым и достаточным для его исправления и предупреждения новых преступлений подсудимому ОСОБА_2, возможно избрать наказание в виде лишения свободы с испытанием, так как его исправление возможно без изоляции от общества, и у четом вышеуказанных смягчающих наказание обстоятельств, которые существенно снижают степень общественной опасности совершенных преступлений, подсудимому возможно назначить наказание с применением ст. 69, 77 УК Украины и назначить наказание ниже низшего предела, предусмотренного ч. 5 ст. 191 и ч. 1 ст. 255 УК Украины, а также не назначать дополнительное наказание в виде конфискации имущества и штрафа, предусмотренного ст. 191 ч. 5, и ст. 366 ч. 2 УК Украины. Кроме того, суд считает, что на осужденного следует возложить обязанности, предусмотренные п. 2, 3 ч. 1 ст. 76 УК Украины.

Гражданские иски Государственной налоговой инспекции в Суворовском районе г. Одессы и Государственной налоговой инспекции в Малиновском районе г. Одессы удовлетворить.

Вещественные доказательства по делу распределяются судом в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.

Судебные издержки, выраженные в стоимости проведенной экспертизы, подлежат возмещению в соответствии с требованиями ст. ст. 91, 93 УПК Украины.

Руководствуясь ст. ст. 321, 323, 324 УПК Украины, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч. 5, 212 ч. 3, 255 ч. 1, 366 ч. 2 УК Украины и назначить ему наказание:

- по ст. 191 ч. 5 УК Украины с применением ст. 69 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением права занимать должности, связаннее с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей в организациях не зависимо от форм собственности на срок 3 года, без конфискации имущества;

- по ст. 212 ч. 3 УК Украины в виде штрафа в размере 255000 (двести пятьдесят пять тысяч) гривен с лишением права занимать должности, связаннее с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей в организациях не зависимо от форм собственности на срок 2 года 6 месяцев, без конфискации имущества;

- по ст. 255 ч. 1 УК Украины с применением ст. 69 УК в виде 4 (четырех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы;

- по ст. 366 ч. 2 УК Украины с применением ст. 69 УК Украины в виде 2 (двух) лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей в государственных органах на срок 2 года, без штрафа.

В силу ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строго наказания более строгим определить ОСОБА_2 наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением права занимать должности, связаннее с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей в организациях не зависимо от форм собственности на срок 3 года, без конфискации имущества.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_2 от отбытия основного наказания в виде лишения свободы с испытанием, установив ему испытательный срок на 3 (три) года.

В соответствии с п. 2-4 ч. 1 ст. 76 УК Украины обязать ОСОБА_2 не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной инспекции; сообщать уголовно-исполнительной инспекции об изменении места жительства, работы или учебы.

Контроль за поведением осужденного ОСОБА_2 возложить на органы исполнения наказаний по месту жительства осужденного

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю подписку о невыезде.

Вещественные доказательства по делу: первичные бухгалтерские документы (Т. 3 л.д. 64-66, 154-157, 311-312), документы ООО «Бредберри» (Т. 4 л.д. 152-154, 198-228, Т. 5 л.д. 213-215), учредительные и регистрационные документы, юридическое и налоговое дела, дело о банкротстве, банковское дело ООО «Ремтех Спец Комплект» (Т. 6 л.д. 56-58, 188-191, 250-252, Т. 7 л.д. 245-248) хранить в материалах дела.

Взыскать с ОСОБА_2 судебные издержки за проведение экспертиз в сумме 4710 (четыре тысячи семьсот десять) гривен 90 копеек. Получатель: ОНИИСЭ, Р/С 31256272210989 в ГУГКУ в Одесской области, МФО 828011, код ЕГРПОУ 02883110, код платежа 25010100/272 (Т. 11 л.д. 58, 73, 93).

Гражданский иск Государственной налоговой инспекции в Суворовском районе г. Одессы удовлетворить.

Взыскать с ОСОБА_2 в доход государства материальный вред в размере 2922400 (два миллиона девятьсот двадцать две тысячи четыреста) гривен.

Гражданский иск Государственной налоговой инспекции в Малиновском районе г. Одессы удовлетворить.

Взыскать с ОСОБА_2 в доход государства материальный вред в размере 1437495 (один миллион четыреста тридцать семь тысяч четыреста девяносто пять) гривен.

Взыскать с ОСОБА_2 в доход государства материальный вред в размере 1619771 (один миллион шестьсот девятнадцать тысяч семьсот семьдесят одна) гривен.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области через Приморский районный суд г. Одессы в течение 15 суток с момента его провозглашения, а осужденными, в тот же срок с момента получения копии приговора.

Судья: А.В. Дерус