Ухвала суду № 35910895, 02.12.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/30021/13

Провадження №1-кс/522/12681/13

У Х В А Л А

Іменем України

02 грудня 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., за участю слідчого Казакової Т.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Одеській області Казакової Т.М., про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Одеській області Казакова Т.М., звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенко В.В., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про проведення обшуку в офісі підприємства, розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Генерала Цветаєва, яке згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно №13075937 від 19.11.2013, належить підприємству ПП «Янтар» (код за ЄДРПОУ 30376692), посадовими особами якого є ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які одночасно є посадовими особами на підприємстві ТОВ «Інтертранс 2000» з метою відшукання та вилучення:

- документів бухгалтерського та податкового обліків (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів ТОВ «Інтертранс 2000» (код ЄДРПОУ 37281246), які можуть свідчити про вчинення злочину;

- технічних засобів (у тому числі відео- та комп'ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- побутової та комп'ютерної техніки яка може містити інформацію щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів як засобів зв'язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

- не облікованих готівкових коштів, сировини для виготовлення пеллетів із лушпиння соняшника, та готової продукції, на яку можливо накладення арешту з метою забезпечення відшкодування матеріальної шкоди;

- інших знарядь кримінального правопорушення, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, відомості про вчинення якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.11.2013 року за № 32013170000000413.

Під час досудового розслідування встановлено, що приводом до відкриття вказаного кримінального провадження послужили матеріали від 11.11.2013 за №15732/8/15-53-97-04-08 які надійшли до СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області з Оперативного управління ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області, у тому числі заява громадянки ОСОБА_5 від 05.11.2012 за №5669/М про порушення податкового законодавства ТОВ «Інтертранс 2000».

ТОВ «Інтертранс 2000» (ЕДРПОУ 37281246) зареєстровано 13.09.2013 Виконавчим комітетом Одеської міської ради. Взято на податковий облік 14.09.2010 за №15596 ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області. Місцезнаходження відповідно до установчих документів: 65007, м. Одеса, вул. Генерала Цвєтаєва, буд. 18. Основний вид діяльності - виробництво іншої продукції, н. в. і. у.

Згідно заяви ОСОБА_5 встановлено, що за період 2011-2013 років службові особи ТОВ «Інтертранс 2000» (код ЄДРПОУ 37281246) при здійсненні виготовлення паливних брикетованих пеллетів з лушпиння насіння соняшника та їх подальшої реалізації на експорт, переслідуючи корисливу мету, шляхом штучного заниження кількості та вартості вказаних товарно-матеріальних цінностей, приховали від оподаткування доходи на загальну суму 15 177,5 тис. грн., що призвело до фактичного не нарахування та несплати ТОВ «Інтертранс 2000» податку на прибуток підприємства на суму 3 186,7 тис. грн., яка більше ніж у п'ять тисяч раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так, в ході проведеного заступником начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області підполковником податкової міліції Насировим В.Г. аналізу електронної версії додатків № 5 щодо співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань з ПДВ по податкових декларацій з ПДВ ТОВ «Інтертранс 2000» за 2011-2013 роки встановлено, що ТОВ «Інтертранс 2000» експортувалась продукція в наступних об'ємах та за наступною ціною:

- у 2011 році сума експорту склала 269 тис. грн.; вага експорту склала 671,46 тонн; вартість 1 тонни експортованої продукції склала 0,39 тис. грн.;

- у 2012 році сума експорту склала 3,1 млн. грн.; вага експорту склала 7 тис. 524,4 тонн; вартість 1 тонни експортованої продукції склала 0,41 тис. грн.;

- у 2013 році сума експорту склала 1,94 млн. грн.; вага експорту склала 4 тис. 131,2 тонн; вартість 1 тонни експортованої продукції склала 0,40 тис. грн.

Однак, відповідно до інформації, зазначеної в заяві громадянки ОСОБА_5, та ринкової запропонованої ціни піллетів з лушпиння соняшнику підприємств з Польщі на території України, вартість експортованої продукції за 1 тонну складає 0,8 тис. грн.

Таким чином, з урахуванням об'єму та ціни реалізації піллетів з лшпиння соняшнику службові особи ТОВ «Інтертранс 2000» (код ЄДРПОУ 37281246) при здійсненні виготовлення товару та його подальшої реалізації на експорт, переслідуючи корисливу мету, шляхом штучного заниження кількості та вартості вказаних товарно-матеріальних цінностей, приховали від оподаткування доходи на загальну суму 15 177,5 тис. грн., що призвело до фактичного не нарахування та несплати ТОВ «Інтертранс 2000» податку на прибуток підприємства на суму 3 186,7 тис. грн., яка більше ніж у п'ять тисяч раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведених оперативно-слідчих дій встановлено, що підприємство ТОВ «Інтертранс 2000» (код за ЄДРПОУ 37281246) здійснює виробництво пеллетів з лушпиння соняшника на території колишньої молочної ферми площею 12,5885 га., розташованої у с.Дальник, Овідіпольського району, Одеської області.

Крім того, встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Інтертранс 2000» обладнали вищевказану територію технічними засобами для відеофіксації фінансово-господарської діяльності, накопичення та подальшої передачі відеосигналу в режимі реального часу до офісу підприємства за адресою: м. Одеса, вул. Генерала Цветаєва, 18.

Також встановлено, що первинні бухгалтерські та податкові документи, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні, знаходяться на виробництві, що розташоване на земельній ділянці колишньої молочної ферми площею 12,5885 га., яка розташована у с. Дальник, Овідіпольського району, Одеської області.

Відповідно інформації, отриманої з Відділу Держземагенства в Овідіпольському районі Одеській області листом №18-18-38/3454 від 26.11.2013, вищевказана земельна ділянка площею 12,5885 га., на якій розташовані виробничі потужності ТОВ «Інтертранс», отримана у довгострокове платне користування терміном на 49 років підприємством ТОВ «Аква плюс.сом» (код за ЄДРПОУ 33556033) на підставі розпорядження Овідіопольської районної державної адміністрації від 29.12.2008 за №1890.

Крім того, згідно інформації, яка надійшла від оперативних підрозділів УПМ ГУ Міндоходів в Одеській області технічні засоби, що використовуються при здійснені фінансово-господарської діяльності підприємства, чорнові записи підприємства, первинні бухгалтерські та господарські документи, які відображають реальний об'єм реалізованого товару та його реальну ринкову ціну, що не проведені по облікам та мають значення для досудового розслідування, можуть бути знищені або переховані службовими особами ТОВ «Інтертранс 2000».

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у зазначеному приміщенні.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Заслухавши слідчого та дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання на підставі наданих матеріалів досудового розслідування встановлено, що було вчинено кримінальне правопорушення, попередня кваліфікація якого за ст. 212 ч. 3 КК України, зазначені у клопотанні особи, речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть знаходитися у вказаному приміщенні; відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 234 КПК України, на надання дозволу на обшук.

Керуючись ст. 234 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Одеській області Казакової Т.М., про надання дозволу на обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на обшук офісу підприємства, розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Генерала Цветаєва, 18, яке згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно №13075937 від 19.11.2013, належить підприємству ПП «Янтар» (код за ЄДРПОУ 30376692), посадовими особами якого є ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які одночасно є посадовими особами на підприємстві ТОВ «Інтертранс 2000» з метою відшукання та вилучення:

- документів бухгалтерського та податкового обліків (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів ТОВ «Інтертранс 2000» (код ЄДРПОУ 37281246), які можуть свідчити про вчинення злочину;

- технічних засобів (у тому числі відео- та комп'ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- побутової та комп'ютерної техніки яка може містити інформацію щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів як засобів зв'язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

- не облікованих готівкових коштів, сировини для виготовлення пеллетів із лушпиння соняшника, та готової продукції, на яку можливо накладення арешту з метою забезпечення відшкодування матеріальної шкоди;

- інших знарядь кримінального правопорушення, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Одеській області Казакову Т.М.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Іванов В.В.

02.12.2013