Ухвала суду № 35802406, 03.12.2013, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/26460/13-к

1-кс/760/4971/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2013 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів ЦО з ОВП Пітель О.С. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013110110000447 від 09.10.2013 р.,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження № 32013110110000447 внесене до ЄРДР 09.10.2013 р. по факту ухилення службовими особами ТОВ «Рижкофф» (код ЄДРПОУ 33972597), яке є правонаступником ТОВ «ТПГ «Рейнфорд», від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ „ТПГ «Рейнфорд" зареєстровано 29.12.2005 виконкомом Дніпропетровської міської Ради народних депутатів. Свідоцтво про державну реєстрацію від 24.01.2006 року №693. Засновниками вказаного підприємства були : ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_4 ( і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4) та юридичні особи :ТОВ «Юність» (код за ЄДРПОУ 19099900), ТОВ Молочна фабрика «Рейнфорд» (код за ЄДРПОУ 13472597),ТОВ «Мілм» (код за ЄДРПОУ 20228840), СП з ІІ ТОВ «Кипарис» (код за ЄДРПОУ 24604984), ТОВ «ВАН» ( код за ЄДРПОУ 33718625). 11.01.2012 року згідно протоколу загальних зборів учасників товариства № 2 від 11.01.12 ОСОБА_6 прийнято до складу учасників ТОВ «ТПК «Рейнфорд» та призначений на посаду директора. 13.02.2012 року ОСОБА_6 придбано корпоративні права ТОВ «ТПК «Рейнфорд», згідно договору купівлі-продажу, про що внесено зміни до статуту. В квітні 2012 року з урахуванням змін зареєстрованих виконкомом Харківської міської ради створено ТОВ «Рижкофф» (код 33972597) яке є правонаступником в повному обсязі всіх прав та обов'язків ТОВ «Торгівельно-промислова група «Рейнфорд» (код 33972597).

В період січня 2013 року ТОВ «Рижкофф»(код за ЄДРПОУ 33972597) було реалізовано активи підприємства (виробничі потужності) на загальну суму 55 млн.грн. в адресу ТОВ «Рейнфорд» (код 35250305, м.Новомосковськ), якез метою ухилення від сплати податків використовувалось групою осіб до складу якої входили колишні засновники ТОВ «ТПК «Рейнфорд» (код 33972597) : ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_3 ( і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_4 ( і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4). Також факт умисного ухилення від сплати податків підтверджується передачею векселів в адресу ТОВ «Юність» (код19099900) де зазначені особи являлись засновниками. Реалізація активів підприємства була здійснена 01.02.2013 року, навмисно з метою ухилення від сплати податкового боргу, який виник на суму 5 287,5 тис. грн. з податку на прибуток. В наступному звітному податковому періоді ТОВ «Рижкофф» було подано податкову декларацію в якій було визначено ПДВ у сумі 9 228, 6 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 9 228,6 тис. грн. з податку на додану вартість та 5287,5 тис.грн. з податку на прибуток.

В ході допиту директор ТОВ «Рижкофф» ОСОБА_6 дав показання про те, що до реєстрації підприємства не мав ніякого відношення, фінансово-господарську діяльность не вів, договори, податкові накладні інші документи від імені ТОВ «Рижкофф» не складав та не підписував, довіреностей на представлення його інтересів та інтересівТОВ «Рижкофф» не видавав.

З метою встановлення відомостей, які мають значення для встановлення істини у справі, слідчий просив надати дозвіл на отримання доступу до речей і документів ТОВ „Рижкофф" (ЄДРПОУ 33972597), які перебувають у володінні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_7, робоче місце якої знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, 43, а саме: договору купівлі-продажу корпоративних прав від 11.01.2012 р., предметом якого було продаж 100% корпоративних прав ТОВ „Торгівельно-промислової групи „Рейнфорд", свідоцтво № 1 від 13.01.2012 р., витяги з ЄРДР, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ „Торгівельно-промислової групи „Рейнфорд"; установчих документів щодо реєстрації ТОВ „Рижкофф" (ЄДРПОУ 33972597) ((ТОВ „ТПГ „Рейнфорд" (ЄДРПОУ 33972597)), перереєстрації підприємства ТОВ „ТПГ „Рейнфорд" (ЄДРПОУ 33972597) в підприємство ТОВ „Рижкофф" (ЄДРПОУ 33972597), зміни службових осіб та засновників, довіреностей на представництво інтересів, внесення змін до статуту ТОВ „Рижкофф" (ЄДРПОУ 33972597), протоколів зборів учасників, актів опису майна та інших документів, нотаріальних записів стосовно договору купівлі-продажу корпоративних прав від 11.01.2012 р. з книги нотаріальних дій щодо вчинення правочинів та інших документів.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню частково.

Щодо вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів можливе за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів ЦО з ОВП Пітель О.С. тимчасовий доступ до документів ТОВ „Рижкофф" (ЄДРПОУ 33972597), які перебувають у володінні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_7, робоче місце якої знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, 43, а саме: договору купівлі-продажу корпоративних прав від 11.01.2012 р., предметом якого було продаж 100% корпоративних прав ТОВ „Торгівельно-промислової групи „Рейнфорд", свідоцтво № 1 від 13.01.2012 р., витяги з ЄРДР, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ „Торгівельно-промислової групи „Рейнфорд"; установчих документів щодо реєстрації ТОВ „Рижкофф" (ЄДРПОУ 33972597) ((ТОВ „ТПГ „Рейнфорд" (ЄДРПОУ 33972597)), перереєстрації підприємства ТОВ „ТПГ „Рейнфорд" (ЄДРПОУ 33972597) в підприємство ТОВ „Рижкофф" (ЄДРПОУ 33972597), зміни службових осіб та засновників, довіреностей на представництво інтересів, внесення змін до статуту ТОВ „Рижкофф" (ЄДРПОУ 33972597), протоколів зборів учасників, актів опису майна та інших документів, нотаріальних записів стосовно договору купівлі-продажу корпоративних прав від 11.01.2012 р. з книги нотаріальних дій щодо вчинення правочинів.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська