Ухвала суду № 35778142, 02.12.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/29875/13-к

Провадження № 1-кс/522/12576/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 грудня 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., при секретарі Пепеляшкової Х.Ф., за участю старшого слідчого Вдовиченка Д.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №32012170000000128 від 08.12.2012 року, за ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЕРДР за №32012170000000128 від 08.12.2012 року, щодо службових осіб ТОВ «Одеський ЛГЗ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ «Одеський ЛГЗ» ОСОБА_3, з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом 2012-2013 років, здійснив втрату оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Одеський ЛГЗ» про що надав до органів досудового розслідування документальне підтвердження. До теперішнього часу вказані документи ним не поновлені не зважаючи на те, що вже сплинув передбачений законом 90 денний термін їх поновлення. В звязку з цим, в ході кримінального провадження було призначено та проведено позапланову документальну перевірку ТОВ «Одеський ЛГЗ», в ході якої складено акт №4531/15-53-22-1/37872562 від 12.07.2013, яким встановлено порушення вимог п.п.14.1.27, п.п.14.1.36, п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.4 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України за наслідками яких встановлено заниження податку на прибуток на суму 6 698 359 грн. та заниження ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет в сумі 5 210 795 грн., а всього на загальну суму 11 909 154 грн.

Як вважають органи досудового слідства ОСОБА_3, як керівником підприємства навмисно затягується процедура відновлення втрачених документів фінансово-господарської діяльності, що унеможливлює здійснити аналіз та перевірити реальність господарської діяльності ТОВ «Одеський ЛГЗ» на підставі даних податкового, бухгалтерського обліку та відповідності їх дійсному економічному змісту.

Встановлено, що ТОВ «Одеський ЛГЗ» (ЄДРПОУ 37872562) відкрито гривневий рахунок №26002010081768 у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), через який підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки.

В обґрунтування свого клопотання слідчий вказує, що доступ до рахунку підприємства необхідний для встановлення, чи відбувалось переведення грошових коштів, а також з метою підтвердження чи спростування факту «реальності» фінансово-господарських операцій між ТОВ «Одеський ЛГЗ» та ТОВ «Котовський Винзавод» (ЄДРПОУ 30827073), встановлення предмету вказаних взаємовідносин та чи дійсно відбувалось переведення (отримання) грошових коштів від ТОВ «Одеський ЛГЗ» на розрахункові рахунки ТОВ «Котовський Винзавод» в період 2011-2013 р.р.

Крім того, в своєму клопотанні слідчий вказує на необхідність отримання доступу до документів у ПАТ «Банк Восток» та отримання їх копій:

- обліково-реєстраційної справи ТОВ «Одеський ЛГЗ» (ЄДРПОУ 37872562), у тому числі статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу, іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на імя особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- грошових (касових) чеків ТОВ «Одеський ЛГЗ»;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Одеський ЛГЗ» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку ТОВ «Одеський ЛГЗ» №26002010081768 (українська гривня) за 2011-2013 р.р.;

- кредитної справи ТОВ «Одеський ЛГЗ» (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

- зовнішньоекономічних контрактів і документів з додатками, що складаються під час їх виконання та оплати.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32012170000000128 від 08.12.2012 року, за ч.3 ст.212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого відмовити з наступних підстав.

Згідно ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступу до речей і документів крім іншого зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні слідчий не обґрунтовує наявність підстав для отримання доступу до документів, що становлять банківську таємницю, до банківської роздруківки про рух грошових коштів по рахунку, який належить ТОВ «Одеський ЛГЗ», який перебуває в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123).

Крім того, незважаючи на те, що досудове слідство проводиться за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у період з 26.09.2011 по 31.12.2012, службовими особами ТОВ «Одеський ЛГЗ» при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «Котовський Винзавод» (ЄДРПОУ 30827073), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідчим у клопотання просить суд надати можливість вилучити речі і документи за період 2011-2013 років. Таким чином, слідчим взагалі не обґрунтовує необхідність отримання речей та документів повязаних із фінансово-господарськими взаємовідносинами з іншими контрагентами та безпідставно вимагає надати документи за 2013 рік (період, по якому не проводиться розслідування).

Також слід зазначити, що згідно п.5 ст.162 КПК України до переліку речей і документів, які містяться охоронювану законом таємницю, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться законодавством до охоронюваної законом таємниці. Згідно п.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні слідчий ніяк не обґрунтовує необхідність надання дозволу до речей і документів, які між іншим становлять собою охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В:

В клопотанні старшого слідчого з ОВС 2 відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Одеський ЛГЗ» (ЄДРПОУ 37872562), які знаходяться в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:В.В. Іванов

02.12.2013