Ухвала суду № 35584421, 28.11.2013, Радехівський районний суд Львівської області

Справа №451/1770/13-к

Провадження № 1-кс/451/234/13

УХВАЛА

про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів

28 листопада 2013 року м.Радехів

Слідчий суддя Радехівського районного суду Львівської області Мулявка О.В., при секретарі Лозова Х.І., з участю прокурора прокуратури Радехівського району ОСОБА_1 та слідчого СВ Радехівського РВ ГУМВСУ у Львівській області старшого лейтенанта ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділення Радехівського РВ ГУМВСУ у Львівській області, що погоджене з прокурором прокуратури Радехівського району ОСОБА_1, поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013150280000570 від 25.10.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у розпорядженні Радехівського відділення Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділення Радехівського РВ ГУМВСУ у Львівській області старший лейтенант міліції ОСОБА_2, відповідно до проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №12013150280000570 від 25.10.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України, звернувся із клопотанням, що погоджене з прокурором прокуратури Радехівського району ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у розпорядженні Радехівського відділення Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області.

Подане клопотання мотивує тим, що 24.10.2013р. від керівника Управління праці та соціального захисту населення Радехівської РДА ОСОБА_3 надійшов лист про те, що відповідно до статистичних даних поданих ТзОВ «Енергія лісу», станом на 01.10.2013р., у Товаристві значиться заборгованість по заробітній платі у сумі 24,5тис.грн. та, яку не ліквідовано.

В ході досудового розслідування отримано лист із Радехівського відділення Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області від 07.11.2013р. за №6413/9/10-006, з якого вбачається, що на підставі пп.78.1.3, п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-УІ (із змінами та доповненнями), відповідно до наказу №130 від 27.05.2013р. у звязку з поданням уточнюючої декларації за І півріччя 2012р. з податку на прибуток підприємств, було призначено позапланову виїзну документальну перевірку ТзОВ «Енергія лісу» (код 37484586), за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р., з питань нарахування та сплати податку на прибуток підприємства, терміном 5 робочих днів починаючи з 27.05.2013р.. При виході на перевірку ревізорами відділу податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Радехівському районі встановлено відсутність посадових осіб ТзОВ «Енергія лісу» (код ЄДРПОУ 37484586) за юридичною адресою, про що було складено акт №11/2200/37484586 від 27 травня 2013 року. Повторний вихід на перевірку не проводився.

Упродовж 2013 року службовими особами ТзОВ «Енергія лісу», було подано наступну податкову звітність, зокрема: податкову декларацію по збору за спеціальне використання поверхневих та підземних вод - за 1 квартал та 1 півріччя 2013р., податкову декларацію екологічного податку - за 1 та 2 квартали 2013р., податкову декларацію з ПДВ за січень-червень 2013 року, податкову декларацію плати за землю на 2013 рік, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податку, і сум отриманого з них податку за І та II квартали 2013 року.

З метою збереження документів, що знаходяться за вказаною вище адресою і, які мають суттєве значення для підтвердження мотиву скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а відомості, які містяться у цих документах можуть бути використані як докази вчиненого кримінального правопорушення, просить надати тимчасовий доступ до документів, вказаних у поданому клопотанні.

Відповідно до ст.107 та ч.3 ст.163 КПК України, розгляд клопотання проведено без застосування технічних засобів фіксування процесуальної дії і без участі представника особи, у володінні якого можуть знаходитись документи.

Заслухавши думку слідчого, який подане клопотання просить задоволити, дослідивши додані до нього матеріали та докази, вважаю за можливе його задоволити, виходячи з наступних міркувань.

Так, із наданого клопотання та доданих до нього матеріалів, вбачається, що при наявності у ТзОВ «Енергія лісу» заборгованості по заробітній платі в сумі 24,5тис.грн., службовими особами Товариства не здійснено дій в частині ліквідації такої, а на протязі 2013 року подавалася відповідна податкова звітність.

Із копії витягу з кримінального провадження №12013150280000570 вбачається, що інформація про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України, внесена у ЄРДР 24.10.2013р..

Із субєктивної сторони, кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.175 КК України, характеризується прямим умислом.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України конфіденційна інформація, в тому числі така, що становить комерційну таємницю, належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 статті 163 КПК України визначається, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вказані вище обставини, зокрема, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, можуть знаходитися у володінні Радехівського відділення Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області, а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №12013150280000570, зокрема для проведення повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування такого, окрім цього, відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази та неможливо іншими способами довести обставини провадження, які передбачається довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання підставне, від так його слід задоволити.

Керуючись ст.ст.94,110,163,164,370,372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Зобовязати начальника Радехівського відділення Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області (м.Радехів, пр. Відродження,8) надати (забезпечити) слідчому СВ Радехівського РВ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у їх володінні, зокрема акту №11/2200/37484586 від 27 травня 2013 року та податкової звітності: податкової декларації по збору за спеціальне використання поверхневих та підземних вод - за 1 квартал та 1 півріччя 2013р.; податкової декларації екологічного податку - за 1 та 2 квартали 2013р.; податкової декларації з ПДВ за січень-червень 2013 року; податкової декларації плати за землю на 2013 рік; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум отриманого з них податку за І та II квартали 2013 року та надати йому можливість вилучення цих документів.

Ухвала діє на протязі одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити начальнику Радехівського відділення Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області, що у випадку невиконання цієї ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СВ Радехівського РВ ГУМВСУ у Львівській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з дня її постановлення, а заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_4