Постанова № 35499652, 18.11.2013, Приморський районний суд м. Одеси

18.11.2013

Справа № 522/28209/13-к

1-«кс»/522/11445/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2013 рокум.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Добриніні М.Є., за участю слідчого Пшоняк С.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області юристом 1-го класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000363 від 07.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32013170000000363, внесеному до ЄРДР 07.08.2013 стосовно службових осіб ТОВ «ЛБР Електро» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.2 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2012 по 30.09.2013 службовими особами ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931) з метою ухилення від сплати податків, в порушення п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-IV зі змінами та доповненнями, безпідставно віднесено до складу податкового кредиту з ПДВ в податкових деклараціях ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» суми ПДВ від здійснення фінансово-господарських операцій з фіктивним субєктом господарювання: ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812), які виразились у придбанні пусконалагоджувальних та будівельних робітз технічного переоснащення пристроїв, та в порушення вимог п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 ПК України необгрунтовано завищені витрати, які враховуються при визначенні обєкта оподаткування в 3 кварталі 2012 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 804 166, 67 грн. та податку на прибуток в сумі 844 375 грн.

Всього до бюджету держави в результаті порушень вимог податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО не надійшло податків на загальну суму 1 648 541, 6 грн.

Разом з цим встановлено, що контрагентом ТОВ «ЛБР Електро» в період 01.03.2012 по 31.12.2012 господарських операціях було ТОВ «АРХ-Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812). ТОВ «ЛБР Електро» перераховувало грошові кошти на поточні рахунки ТОВ «АРХ-Ательє» за придбання пусконалагоджувальних та будівельних робіт.

При цьому, інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів по розрахункових рахунках, які належать ТОВ «АРХ-Ательє» та відкриті в ФКД ПАТ «Інпромбанк» (МФО 322863) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, необхідні для встановлення істинних фактів по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «АРХ-Ательє» до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «АРХ-Ательє», які перебувають в ФКД ПАТ «Інпромбанк» (МФО 322863).

Слідчий підтримала клопотання та просила задовольнити його в повному обсязі.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за № 32013170000000363 від 07.08.2013, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки слідчий обґрунтовано надав клопотання до суду, а також надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На вилучення копій документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 2 ст. 212 КК України.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст.159,160, 162-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві або оперативним працівникам за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх копій в ФКД ПАТ «Інпромбанк» (МФО 322863) відомостей про рух грошових коштів по взаємовідносинам ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) з ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931), відображених на паперовому та електронному носіях, з призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках: №26005550432, 26006550431 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по 01.01.2013;

-юридичної справи ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

-картки із зразками підписів і відбитком печатки;

-заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) та ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931) готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках підприємства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) та ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931) готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунках підприємства ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) між ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931);

-договорів та інших документів, на підставі яких « ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках №№26005550432, 26006550431 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по 01.01.2013 р. по взаємовідносинам ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) з ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931);

-кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати;

зовнішньоекономічних контрактів і документів між ТОВ «АРХ - Ательє» (код ЄДРПОУ 31515812) та ТОВ «ЛБР ЕЛЕКТРО» (код ЄДРПОУ 35458931), що складаються під час їх виконання та оплати.

Зобовязати ФКД ПАТ «Інпромбанк» (МФО 322863), надати тимчасовий доступ до вище вказаних документів з можливістю вилучення їх копій.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: