Постанова № 35496304, 31.10.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/27517/13-к

Провадження по справі № 1-кс/522/10972/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 жовтня 2013 року ОСОБА_1

Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_2,за участю слідчого Бахтєєва О.С., розглянувши клопотання слідчого третього відділу КР СУ ФРГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчийтретього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4,який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступуслідчому третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 або оперативним працівникам ГУ Міндоходів в Одеській області за його письмовим дорученням до речей і документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, з можливістю їх вилучення у АТ «СБЕРБАНК РОСIЇ» (МФО 320627), а саме:

·інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках №260070133346 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №260070133346 (ДОЛАР США), №260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) та №260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) з моменту відкриття рахунку по дату оголошення постанови у банківській установі;

·обліково-реєстраційної справи ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на імя особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);

·картки із зразками підписів і відбитку печатки;

·заяви на відкриття рахунків;

·договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

·заяв на видачу чекових книжок грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства з моменту відкриття рахунку;

·інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію, документів які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підверджують факт видачі даних електронних ключів);

·платіжних доручень на перерахування грошових коштів ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) по рахункам:

·№260070133346 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) з моменту відкриття рахунку по дату оголошення постанови у банківській установі;

·№260070133346 (ДОЛАР США) з моменту відкриття рахунку по дату оголошення постанови у банківській установі;

·№260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) з моменту відкриття рахунку по дату оголошення постанови у банківській установі;

·№260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) з моменту відкриття рахунку по дату оголошення постанови у банківській установі.

·кредитної справи ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

·зовнішньо-економічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання і оплати, та можливість їх вилучення в АТ «СБЕРБАНК РОСIЇ» (МФО 320627).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеські області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32013170000000388 від 03.10.2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно акта перевірки №000105/15-32-22-06/31574019/231/21 від 20.08.2013 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р.», встановлено порушення п.198.2, п.198.3, п.198.6 статті 198 Податкового Кодексу України, в результаті чого завищено податковий кредит у сумі 1000814 грн. за грудень 2012 року. Директором ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) за вказаний період являється ОСОБА_6 і.п.н. НОМЕР_1.

Також встановлено, що посадовими особами ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) відкрито розрахункові рахунки в АТ "СБЕРБАНК РОСIЇ" (МФО 320627) №260070133346 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №260070133346 (ДОЛАР США), №260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) та №260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ). Вказані розрахункові рахунки використовуються підприємством для проведення розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

На даний час, встановити, чи дійсно відбувались фінансово господарські операції ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) та підприємствами контрагентами, саме на такі суми коштів які вказуються у податковій звітності, не надається можливим, в звязку з тим, що слідство не має доступу до відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019).

Разом з цим, в матеріалах кримінального провадження є точні данні, що інформація з відповідними фінансово господарськими документами по взаємовідносинам з контрагентами, які мають значення для кримінального провадження, знаходяться в вище вказаній банківській установі.

Крім того, інформація, що міститься в вище вказаній банківській установі по господарським взаємовідносинам,необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

При цьому, інформація про стан вищевказаних розрахункових рахунків ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) з переліком контрагентів та призначенням платежів, документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали вказані рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019), спростування або підтвердження факту проведення ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) господарських операцій, здійснення розрахунків, не відображених у даних податкової звітності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків.

З метою підтвердження або спростування вищезазначеної інформації, розкриття кримінального правопорушення, та притягнення винних до відповідальності, а також для можливості встановлення істини по матеріалам кримінального провадження слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначеної інформації.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав.

Представники особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не викликалися відповідно до положень ч.2 ст.163 КПК України, оскільки слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які мають велике значення під час розслідування кримінального правопорушення.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що оскільки відповідно акту перевірки порушення вимог податкового законодавствабуло допущено в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012 року, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали, дають достатні підстави вважати, що документи до яких слідчий просить отримати тимчасовий доступ мають значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотанняслідчого третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_5, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надатислідчому третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 або оперативним працівникам ГУ Міндоходів в Одеській області за його письмовим дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, з можливістю їх вилучення у АТ «СБЕРБАНК РОСIЇ» (МФО 320627), а саме:

·інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках №260070133346 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №260070133346 (ДОЛАР США), №260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) та №260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012 року;

·обліково-реєстраційної справи ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на імя особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора)в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012 року;

·картки із зразками підписів і відбитку печатки;

·заяви на відкриття рахунків;

·договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

·заяв на видачу чекових книжок грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012 року;

·інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію, документів які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підверджують факт видачі даних електронних ключів)в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012 року;

·платіжних доручень на перерахування грошових коштів ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019)в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012 рокупо рахункам:

·№260070133346 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

·№260070133346 (ДОЛАР США);

·№260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

·№260070133346 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ).

·кредитної справи ТОВ «Глорія Джинс» (код ЄДРПОУ 31574019) (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів)в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012 року;

·зовнішньо-економічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання і оплати, та можливість їх вилучення в АТ «СБЕРБАНК РОСIЇ» (МФО 320627)в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2012 року.

Відповідальні особи АТ «СБЕРБАНК РОСIЇ», зобовязані надати доступ та можливість вилучення слідчому третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 або оперативним працівникам ГУ Міндоходів в Одеській області за його письмовим дорученням зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

31.10.2013