Ухвала суду № 35492755, 25.11.2013, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/18624/13-к

Провадження № 1-кс/344/3546/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., розглянувши клопотання слідчої СУ УМВС України в Івано-Франківській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури в Івано-Франківській області ОСОБА_2 про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, суд-

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з клопотанням про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.

Матеріалами клопотання зазначається, що у травні 2009 року службові особи правління Надвірнянського райспоживтовариства, перебуваючи в м. Надвірна Івано-Франківської області, діючи в порушення вимог Статуту райспоживтовариства та нормативних актів Укоопспілки, зловживаючи своїми службовими повноваженнями стосовно прийняття споживчих товариств у колективні члени та розпорядження майном райспоживтовариства, діючи на користь споживчого товариства «12 Плюс» прийняли рішення про зарахування указаного товариства в колективні члени та рішення про безкоштовну передачу зазначеному товариству тераси загальною площею 700,2 кв. м і виставочної вітрини загальною площею 103 кв. м., що розміщені в торговельному комплексі «Універмаг» м. Надвірна загальною залишковою вартістю 434 000,00 грн. для накриття та облаштування торгових підприємств з подальшим правом оформлення технічної документації та свідоцтва про право власності на вказані приміщення.

У подальшому, службові особи споживчого товариства «12 Плюс», фактично не отримуючи зазначені вище нежитлові приміщення та без будь-яких правових підстав, самовільно провели в них ремонтні роботи та, порушуючи вимоги до колективних членів райспоживтовариства, що виразилось в несплаті членських внесків та неподанні райспоживтовариству державної фінансової, статистичної звітності та спеціалізованої звітності Укоопспілки, діючи як колективний член райспоживтовариства, оформили право власності на вказані вище приміщення залишковою вартістю 434 000,00 грн., чим спричинили райспоживтовариства тяжкі наслідки.

За вказаним фактом слідчим управлінням УМВС України в Івано-Франківській області провадиться розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12013090020000861 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Відповідно до матеріалів клопотання з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб, причетних до вчинення указаного злочину та точної суми спричиненої шкоди, а також законності оформлення права власності на вказані вище нежитлові приміщення, що розміщені в торговельному комплексі «Універмаг» м. Надвірна необхідно провести ревізорами Державної фінансової інспекції у Івано-Франківській області позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності споживчого товариства «12 плюс», розміщеного за адресою: м. Надвірна, вул. Чорновола, 4, Івано-Франківської області, за період діяльності з 12.05.2009 по 01.11.2013.

Для вирішення поставлених питань необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку та контролю, тому необхідно провести ревізію, у ході проведення якої дослідити документи, на підставі яких було прийнято рішення про прийняття споживчого товариства «12 Плюс» в колективні члени Надвірнянського райспоживтовариства. Крім цього, необхідно дослідити документи, на підставі яких указаному товариству надано зазначені вище нежитлові приміщення та на підставі яких документів було оформлено право власності на ці приміщення. Оскільки, без дослідження зазначених документів не можливо встановити коло осіб, причетних до вчинення указаного кримінального правопорушення та точну суму спричинених збитків.

Слідча в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання просила його задовольнити.

П.4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отри мання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і пов новаженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

П.5 ч.5 ст. 11 Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» вказує, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

А абз.1 ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Ч. 7 ст. 11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

При цьому у ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу Державній фінансовій інспекції у Івано-Франківській області позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності споживчого товариства «12 плюс» (ЄДРПОУ 36480219), розташованого за адресою: м. Надвірна, вул. Чорновола, 4, Івано-Франківської області, за період діяльності з 12.05.2009 по 01.11.2013, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 2,40,309,395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на проведення з 27 листопада 2013 року впродовж 15 робочих днів Державною фінансовою інспекцією у Івано-Франківській області позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності споживчого товариства «12 плюс» (ЄДРПОУ 36480219), розташованого за адресою: м. Надвірна, вул. Чорновола, 4, Івано-Франківської області, за період діяльності з 12.05.2009 по 01.11.2013.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський