Ухвала суду № 35489183, 22.11.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/29480/13-к

№ 1-«кс»/522/12307/13

УХВАЛА

Іменем України

22 листопада 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Терзі І.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1,, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201317000000031 від 05.01.2013 за ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, в провадженні СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013170000000031 від 05 січня 2013 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СТК - Україна».

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 10.03.2010 по 31.12.2011 посадові особи ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) умисно ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 4 470 623 грн. та податку додану вартість у розмірі 3 576 500 грн.

Так, в ході досудового слідства встановлено, що в період з 10.03.2010 по 31.12.2011 посадові особи ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) з метою умисного ухилення від сплати податків використавши реквізити та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» з ознаками фіктивності, які начебто реалізували товари на загальну суму 17 882 492 грн.

Насправді операції по взаємовідносинам ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) з ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» носили безтоварний характер.

Встановлено, що ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» мають ознаки фіктивного підприємства: відсутні основні фонди та виробничі потужності, технічний та управлінський персонал, виробничі активи складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за місцем знаходження.

На даний час, встановити, чи дійсно відбувались фінансово - господарські операції між ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) та переліченими вище підприємствами, не надається можливим, у звязку з тим, що слідство не має доступу до первинної бухгалтерської документації по взаємовідносинам ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) з ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг».

При цьому, вказана вище документація знаходиться у ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502).

Крім того, інформація яка міститься в первинних бухгалтерських документах має значення для встановлення істини.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити первинну бухгалтерську документацію, яка знаходиться у ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) оригінали усіх первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг», а саме: договори, накладні, податкові та видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, банківські виписки з додатками, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості станом на 31.12.2011 року, товарно транспортні документи, оригінали всіх документів, які свідчать про отримання коштів, від ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» та інших первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з переліченими вище підприємствами за період з 01.03.2010 по 31.12.2011.

Старший слідчий з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, який був повідомлений про час та місце розгляду клопотання до суду не зявився.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, вважаю необхідним клопотання слідчого залишити без задоволення, з наступних підстав.

Так, згідно ст. 234 КПК України : «До клопотання про проведення обшуку також мають бути додані оригінали або копії документів ті інших матеріалів, якими прокурор, або слідчий обґрунтовує доводи клопотання…»

«Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що …- відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; - відшукуванні речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи».

В даному випадку, до клопотання про проведення обшуку, слідчим не були додані оригінали або копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання

Так, з наданих до клопотання матеріалів, не вбачається на підставі чого, слідчий дійшов висновку, що за адресою: м. Одеса, вул. Балтська дорога, 51/53, у нежитловому приміщення яке відповідно до інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно інд.номер 12420494 від 07.11.2013 відсутнє в реєстрі прав на нерухоме майно, однак може відноситись до комплексу споруд складських приміщень за адресою м. Одеса, вул. Балтська дорога, 51/53, можуть знаходитися грошови кошти, зняті останнім та не відображених у податковій звітності; документи, предмети, печатки та штампи з фінансово господарської діяльності підприємств ТОВ «СТК-Україна»(ЄДРПОУ 34599502), ТОВ «Віктрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 36927332), ТОВ «Авітек Груп» (ЄДРПОУ 37046350), ПП «Марком Плюс» (ЄДРПОУ 36796774), ПП «ПК Профі БМП» (ЄДРПОУ 36919500), ПП «Укрторг - Трейдінг» (ЄДРПОУ 37224116), ПП «Топтрейдінг» (ЄДРПОУ 35930936), які можуть свідчить про вчинення злочину;технічні засоби (у тому числі компютерна техніка), яка використовувалися для здійснення злочину та містить документи в електронному вигляді предметів з фінансово господарської діяльності підприємств ТОВ «СТК-Україна»(ЄДРПОУ 34599502), ТОВ «Віктрейд ЛТД» (ЄДРПОУ 36927332), ТОВ «Авітек Груп» (ЄДРПОУ 37046350), ПП «Марком Плюс» (ЄДРПОУ 36796774), ПП «ПК Профі БМП» (ЄДРПОУ 36919500), ПП «Укрторг - Трейдінг» (ЄДРПОУ 37224116), ПП «Топтрейдінг» (ЄДРПОУ 35930936); товар, який було придбано та планується перепродати з метою скоєння злочину; серверне обладнання (сервера), які використовуються в господарській діяльності ;чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину; мобільні телефони, не обліковані грошові кошти, речи та цінності, які здобуті злочинним шляхом; чекові книжки, платіжні картки, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

Окрім того, в мотивувальній частині свого клопотання слідчий зазначає, що для встановлення істини по вказаному кримінальному необхідно отримати можливість вилучити первинну бухгалтерську документацію, яка знаходиться у ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502), а саме оригінали усіх первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг». Проте вже в резолютивній частині свого клопотання зазначає про необхідність вилучення абсолютно інших речей, в приміщення за адресою м. Одеса, вул. Балтська дорога, 51/53. Окрім того, з наданого до суду клопотання є не зрозумілим що саме знаходиться в приміщенні в якому планується провести обшук, яке це приміщення має відношення до порушеного кримінального провадження, та на підставі чого слідчий дійшов висновку, що там можуть зберігатися речи та цінності, і здобуті злочинним шляхом.

Зважаючи на вищенаведене, вважаю, що клопотання слідчого є не обґрунтованим, не повним, не відповідає вимогам ст. 234 КПК України, а тому задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ :

В клопотанні старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201317000000031 від 05.01.2013 за ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

22.11.2013