Ухвала суду № 35427718, 22.11.2013, Самарський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 206/8201/13-к

1-кс/206/437/13

У Х В А Л А

22 листопада 2013 року слідчий суддя Самарського районного суду м. Дніпропетровська Маймур Г.Я, розглянувши клопотання прокурора Самарського району м.Дніпропетровська ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

22 листопада 2013р. до Самарського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, звернувся прокурор Самарського району м.Дніпропетровська ОСОБА_1

Клопотання прокурором обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого відділу Самарського РВ ДМУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №12013040700001624 за заявою громадянки ОСОБА_2 проживаючої у ІНФОРМАЦІЯ_1, щодо зайняття фіктивним підприємництвом, ПП «Отімо» та ТОВ «ДжібіСіді-Плюс» що призводить до приховування прибутків підприємства та в подальшому не сплати податків до міністерства доходів і зборів України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ДжібіСіді Плюс» (код ЄДРПОУ 35044743) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 директором та засновником якого є ОСОБА_3, 01.05.1989р.н. та ПП «Отімо» (код ЄДРПОУ 33808210), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, кім.509 директором та засновником якого є ОСОБА_4, 07.01.1989р.н.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5, перебуваючи на посаді бухгалтера ТОВ «Тута» (код ЄДРПОУ 35680384), використовуючи реквізити ТОВ «Тута» (код ЄДРПОУ 35680384) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, директором та засновником якого являється син останнього, а саме ОСОБА_4, діючи в особистих інтересах, всупереч інтересам держави, здійснював формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків і відсутності фактичних дій спрямованих на виконання зобов'язань, тобто формував та завищував податковий кредит по своїм фінансово-господарським відносинам у податковій звітності.

Так відповідно до акту «Про результати документальної позапланової не виїзної перевірки фінансово-господарської з питань дотримання вимог податкового законодавства України з ПДВ ТОВ «Тута», №716/23-3/35680384 від 18.03.2011р, проведеної ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська в період з 1.11.2010р. по 31.01.2011р, ОСОБА_5І, будучи на посаді головного бухгалтера ТОВ «Тута» підписав договір №б\н на придбання ТМЦ від ПП „УПТК-АГРО в сумі 1127457грн, однак в звязку з відсутністю приміщення, найманих працівників з відповідними знаннями проведеною перевіркою було виявлено факт здійснення безтоварних операцій направлених на зменшення податкового кредиту.

Таким чином, в порушення ст.198 Податкового кодексу України від 2.12.2010р. №2755-VІ ТОВ «Тута» у 2011р. незаконно завищено податковий кредит, що призвело до не сплати в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

В ході досудового розслідування також встановлено, що окрім вищевказаного підприємства, до складу «конвертаційного центру» також входять наступні підприємства: ТОВ «ДжібіСіді Плюс» (код ЄДРПОУ 35044743) зареєстровано: ІНФОРМАЦІЯ_5, директор ОСОБА_3І; ПП «Отімо» (код ЄДРПОУ 33808210), зареєстровано: ІНФОРМАЦІЯ_6, кім.509, директор ОСОБА_4В; ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 35543157) зареєстровано: ІНФОРМАЦІЯ_4, директор ОСОБА_8О; ТОВ «Танава» (код ЄДРПОУ 20200557) зареєстроване за адресою: м.Дніпропетровськ, АНД район, вул.Передова, 530А, директор ОСОБА_5І; ТОВ «Геоком» (код ЄДРПОУ 23368754) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_5І; ТОВ «Віват-1» (код ЄДРПОУ 21877782) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_8, директор ОСОБА_5 В.І; ТОВ «Мармарис-Д» (код ЄДРПОУ 35985985) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_9, директор ОСОБА_5І; ТОВ «Бірма - С» (код ЄДРПОУ 35986114) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_9, директор ОСОБА_4В; ТОВ «Лотта М» (код ЄДРПОУ 35985147) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_10. Інвестором виступає дружина ОСОБА_5 - ОСОБА_9;

ТОВ «Тамерлан» (код ЄДРПОУ 35543136) зареєстровано: ІНФОРМАЦІЯ_11, директор ОСОБА_10

Реєстраційні справи ТОВ «ДжібіСіді Плюс» (код ЄДРПОУ 35044743), ПП «Отімо» (код ЄДРПОУ 33808210), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 35543157), ТОВ «Тута» (код ЄДРПОУ 35680384), ТОВ «Тамерлан» (код ЄДРПОУ 35543136), ТОВ «Танава» (код ЄДРПОУ 20200557), ТОВ «Геоком» (код ЄДРПОУ 23368754), ТОВ «Віват-1» (код ЄДРПОУ 21877782), ТОВ «Мармарис-Д» (код ЄДРПОУ 35985985), ТОВ «Бирма-С» (код ЄДРПОУ 35986114), ТОВ «Лотта М» (код ЄДРПОУ 35985147), перебувають в управлінні з питань реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпропетровської міської ради, розташованої за адресою: м.Дніпропетровськ, пр.ім. Газети «Правда», 42 та мають доказове значення, а саме необхідні як докази у даному кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тобто події правопорушення.

Окрім того, отримані у звязку з наданням тимчасового доступу до речей і документів дані можуть бути використані як доказ доведення обставин правопорушення, які є неможливим довести іншим способом.

Враховуючи викладене, а також вимоги ч.2 ст.159 КПК України, які передбачають, що тимчасовий доступ до вказаних вище речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, з метою досягнення ефективності досудового розслідування.

Прокурор просив розглянути клопотання без його участі та надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, розташованої за адресою: м.Дніпропетровськ, пр.ім. Газети «Правда», 42, а саме реєстраційні справи ТОВ «ДжібіСіді Плюс» (код ЄДРПОУ 35044743), ПП «Отімо» (код ЄДРПОУ 33808210), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 35543157), ТОВ «Тута» (код ЄДРПОУ 35680384), ТОВ «Тамерлан» (код ЄДРПОУ 35543136), ТОВ «Танава» (код ЄДРПОУ 20200557), ТОВ «Геоком» (код ЄДРПОУ 23368754), ТОВ «Віват-1» (код ЄДРПОУ 21877782), ТОВ «Мармарис-Д» (код ЄДРПОУ 35985985), ТОВ «Бирма-С» (код ЄДРПОУ 35986114), ТОВ «Лотта М» (код ЄДРПОУ 35985147).

Розглянувши клопотання та дослідивши надані матеріали в їх сукупності, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання про надання тимчасового доступу до документів.

У відповідності до ст.159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх тобто здійснити їх виїмку.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В клопотанні прокурор вказав, що в провадженні слідчого відділу Самарського РВ ДМУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №12013040700001624 за заявою громадянки ОСОБА_2 проживаючої у ІНФОРМАЦІЯ_1, щодо зайняття фіктивним підприємництвом, ПП «Отімо» та ТОВ «ДжібіСіді-Плюс» що призводить до приховування прибутків підприємства та в подальшому не сплати податків до міністерства доходів і зборів України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Врахувавши дійсні обставини викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Такі висновки слідчого судді основані перед усім на тому, що як стверджує прокурор, в діях особи, є ознаки злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Зазначені обставини є підставою для задоволення клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369, 370-376 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора прокуратури ОСОБА_1 задовольнити.

Зобовязати надати прокурору прокуратури ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, розташованої за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», 42, а саме реєстраційні справи ТОВ «ДжібіСіді Плюс» (код ЄДРПОУ 35044743), ПП «Отімо» (код ЄДРПОУ 33808210), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 35543157), ТОВ «Тута» (код ЄДРПОУ 35680384), ТОВ «Тамерлан» (код ЄДРПОУ 35543136), ТОВ «Танава» (код ЄДРПОУ 20200557), ТОВ «Геоком» (код ЄДРПОУ 23368754), ТОВ «Віват-1» (код ЄДРПОУ 21877782), ТОВ «Мармарис-Д» (код ЄДРПОУ 35985985), ТОВ «Бирма-С» (код ЄДРПОУ 35986114), ТОВ «Лотта М» (код ЄДРПОУ 35985147).

Ухвала суду діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала судді є остаточною і відповідно до ст. 309 КПК України оскарженню не підлягає.

С Л І Д Ч И Й СУ Д Д Я : ОСОБА_7