Постанова № 35379048, 20.11.2013, Приморський районний суд м. Одеси

20.11.2013

Справа № 522/29114/13-к

1-"кс"/522/12000/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2013 року ОСОБА_1

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Добриніні М.Е., за участю прокурора Добровольського Д.М., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_2, про проведення обшуку, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013170000000387 від 23.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим управлінням прокуратури Одеської області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013170000000387 від 23.08.2013 року, за заявою ОСОБА_3 стосовно головного державного інспектора Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ОСОБА_4 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що головний державний інспектор Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ОСОБА_4 зловживаючи службовим становищем в інтересах третіх осіб ТОВ «Титан» код ЄДРПОУ 25415133, власником якого є її брат ОСОБА_5, всупереч інтересам служби шляхом незаконного здійснення дій по реєстрації працівників вказаного підприємства без їх відома субєктами підприємницької діяльності, формуванню та здачі їх звітності, сприяла ТОВ «Титан», код ЄРДПОУ 25415133, розташованому за адресою: Одеська область, Кілійський район, м. Кілія, вул. Кубишкина, буд. 1, в ухиленні від сплати податків, шляхом мінімізації доходів через вказаних СПД, які є платниками єдиного податку.

ОСОБА_5 спільно з юристом ТОВ «Титан» ОСОБА_6, головним бухгалтером ТОВ «Титан» ОСОБА_7 розроблена схема по ухиленню від сплати податків, зборів та інших обовязкових платежів, згідно з якою для збільшення витратної частини підприємства оформлюються документи з фізичними особами підприємцями на нібито реалізацію товарно-матеріальних цінностей, але фактично вироблені ТМЦ в основному реалізуються населенню через фірмові мережі магазинів «Бурьонка», які розташовані у Кілійському, Ізмаїльському, Татарбунарському, Болградському, Ренійському районах Одеської області та іншим магазинам. Завдяки оформленню працівників фізичними особами підприємцями мінімізуються податки по заробітній платі фактично у 2 рази.

Під час здійснення господарської діяльності ТОВ «Титан» усі проблемні питання, які виникають у сфері оподаткування вирішує головний державний інспектор Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ОСОБА_4

Вказана інформація підтверджується показаннями свідків ОСОБА_8, ОСОБА_9 та матеріалами виконаного доручення УВБ ГУ Міндоходів в Одеській області.

За даними слідства у службових приміщеннях Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ГУ Міндоходів в Одеській області, розташованих за адресою: Одеська область, Кілійський район, м. Кілія, вул. Кінченко, буд. 54, можуть знаходитись первинні документи фінансово - господарської діяльності підприємства ТОВ «Титан», документи «тіньової» бухгалтерії підприємства, чернові записи, документи щодо фізичних осіб підприємців, які здійснюють свою діяльність у фірмових магазинах торгівельної мережі «Бурьонка» ТОВ «Титан», документи з вільними зразками почерку вказаних фізичних осіб підприємців ТОВ «Титан», головного державного інспектора Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ОСОБА_4, підроблені документи ТОВ «Титан», які використовувались у схемі по ухиленню від сплати податків, зборів та інших обовязкових платежів, блокноти, компютерне обладнання, носії інформації, реєстраційно-облікові справи, податкова звітність та акти перевірок на ТОВ «Титан» код ЄДРПОУ 25415133, ТДВ «ПМК-98» код ЄДРПОУ 01035822, ТОВ «Укрторгком» код ЄДРПОУ 36837328, ФОП ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_10 код ЄДРПОУ НОМЕР_2, ФОП ОСОБА_11 код ЄДРПОУ НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_12 код ЄДРПОУ НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_13 код ЄДРПОУ НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_14 код ЄДРПОУ НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_5 код ЄДРПОУ НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_15 код ЄДРПОУ НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_16 код ЄДРПОУ НОМЕР_9, ФОП ОСОБА_17 код ЄДРПОУ НОМЕР_10, ФОП ОСОБА_18 код ЄДРПОУ НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_19 код ЄДРПОУ НОМЕР_11, ФОП ОСОБА_20 код ЄДРПОУ 22222102161, ФОП ОСОБА_21 код ЄДРПОУ НОМЕР_12 та інші предмети і документи, які мають значення джерел доказів у провадженні.

Враховуючи викладене, прокурор звернувся до слідчого судді з клопотання про проведення обшуку у службових приміщеннях Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ГУ Міндоходів в Одеській області, розташованих за адресою: Одеська область, Кілійський район, м. Кілія, вул. Кінченко, буд. 54, з метою відшукання та вилучення вище вказаних речей та документів.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив задовольнити його.

Згідно ст. 214 КПК України, слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов'язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочати розслідування. У єдиному реєстрі досудових розслідувань автоматично фіксується дата внесення інформації та присвоюється номер кримінального провадження.

З матеріалів клопотання та з витягу кримінального провадження за № 42013170000000387 від 23.08.2013, доданого до матеріалів клопотання, вбачається, що жодна особа не повідомлена про підозру у скоєнні кримінального правопорушення, а тому проведення обшуку за вказаною адресою може порушити права як власника даного майна, так і інших осіб.

Крім того, в своєму клопотанні прокурор не достатньо обґрунтовує наявність підстав для проведення обшуку у службових приміщеннях Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ГУ Міндоходів в Одеській області, розташованих за адресою: Одеська область, Кілійський район, м. Кілія, вул. Кінченко, буд. 54.

У зв'язку з вищевикладеним, приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання прокурора про проведення обшуку у службових приміщеннях Кілійського відділення Ізмаїльської ОДПІ ГУ Міндоходів в Одеській області, розташованих за адресою: Одеська область, Кілійський район, м. Кілія, вул. Кінченко, буд. 54, необхідно відмовити.

На підставі вище викладеного, керуючись ст. ст. 214, 234 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_2, про проведення обшуку, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013170000000387 від 23.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: