Ухвала суду № 35316941, 18.11.2013, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/36214/13-к

УХВАЛА

Іменем України

18 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

слідчого 2-го відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання, погоджене процесуальним керівником прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні 2-го відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження за № 32013040040000186, внесеного до Єдиного реєстру судових розслідувань 21.02.2013 р. за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить про: тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, у ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435) м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 9, 75, а саме:

·документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330) рахунків №26000001000075 (євро), №26000001000075 (російський рубль), №26000001000075 (українська гривня), №26000001000075 (долар США), а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даних рахунків; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

·документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту їх відкриття по теперішній час;

·документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту їх відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за його дорученням.

Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення, так як документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сучасні Технології Розвитку» (код ЄДРПОУ 37539184) в період часу з 09.07.2012 року по 01.11.2012 року, ухилились від сплати податків на суму яка перевищує 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 32013040040000186 від 21.02.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, згідно узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України № 0693/2012/ДСК, встановлено схему руху грошових коштів, що дозволяла здійснювати конвертацію безготівкових коштів в готівку з використанням реквізитів ТОВ «Сучасні Технології Розвитку» (код ЄДРПОУ 37539184).

Так, за період з 09.07.2012 року по 01.11.2012 року, з рахунків ТОВ «Сучасні Технології Розвитку» (код ЄДРПОУ 37539184) знято фізичними особами кошти готівкою на загальну суму 1 338,48 млн. грн.

Джерелом походження коштів, за період з 02.07.2012 по 01.11.2012, на рахунку №26003001000061, відкритому ТОВ «Сучасні Технології Розвитку» в ПАТ «Мелiор Банк», та які, в подальшому, знімалися готівкою, та перераховувались на власні рахунки, були кошти, отримані від групи транзитних підприємств, одним з яких являлось ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань службовими особами ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435) 19.04.2012 року було відкрито рахунок №26000001000075 (євро), 19.04.2012 року було відкрито рахунок №26000001000075 (російський рубль), 23.03.2012 року було відкрито рахунок №26000001000075 (українська гривня), 19.04.2012 року було відкрито рахунок №26000001000075 (долар США), та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

Таким чином, документи ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330), які перебувають у володінні ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки документи на яких зауважує слідчий, відомості які у них містяться, мають значення для правильного вирішення справи, зясування всіх обставин кримінального провадження.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити в повному обсязі.

Надати слідчому 2-го відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, у ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435) м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 9, 75, а саме:

·документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330) рахунків №26000001000075 (євро), №26000001000075 (російський рубль), №26000001000075 (українська гривня), №26000001000075 (долар США), а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даних рахунків; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

·документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту їх відкриття по теперішній час;

·документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33906330) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту їх відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у Харківській області, співробітникам податкової міліції ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням.

Строк виконання ухвали по « 18» грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: