Ухвала суду № 35218158, 14.11.2013, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

14.11.2013.

Справа № 642/9284/13к;

Провадження № 1кс/642/2756/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2013 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Проценко Л.Г., за участю секретаря Сухорукова І.М., слідчого Голубенко A.B., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 12013220010000283 від 04.10.2013 р. слідчим слідчого відділу ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, в якому просить надати можливість тимчасового доступу та вилучення у ТОВ «САМАРА ТІ», код ЄДРПОУ № 37461815, розташованого за адресою: м. Харків, вулиця Харківських Дивізій, 17, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «САМАРА ТІ», на підставі яких посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» заявили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн. у податковій декларації з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013., а також електронно-обчислювальної техніки на якої була виготовлена зазначена податкова декларація за ПДВ

Як вбачається з наданих матеріалів, у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12013220010000283 від 04.10.2013р. зареєстровано кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 20.02.2013 посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» намагаючись отримати незаконне відшкодування ПДВ у сумі 213 881 грн. надали до Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, податкову декларацію з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013 за попередній період в якої зазначили неправомірне відшкодування ПДВ на зазначену суму. Так згідно акту про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з ПДВ № 823/154.-24/37461815 від 25.02.2013, проведеної Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» 20.02.2013 подали до Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, податкову декларацію з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013 з відповідними додатками, в якої зазначили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн., хоча ТОВ «САМАРА ТІ», зареєстроване платником ПДВ менш ніж за 12 календарних місяців до місяця за наслідками якого подається заява про бюджетне відшкодування ПДВ. Окрім того, під час проведеного досудового слідства встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «САМАРА ТІ», на підставі яких посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» зазначили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн. у податковій декларації з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013., а також електронно-обчислювальна техніка на якої була виготовлена зазначена податкова декларація за ПДВ мають значення речових доказів, та можуть містити завідомо неправдиві відомості. Зазначені документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «САМАРА ТІ», на підставі яких посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» заявили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн. у податковій декларації з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013., які можуть містити завідомо неправдиві відомості, а також електронно-обчислювальна техніка на якої була виготовлена зазначена податкова декларація за ПДВ можуть знаходитися за місцем реєстрації ТОВ «САМАРА ТІ» за адресою: м. Харків, вулиця Харківських Девізій, 17.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, необхідно отримати від ТОВ «САМАРА ТІ», код ЄДРПОУ № 37461815 документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «САМАРА ТІ», на підставі яких посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» заявили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн. у податковій декларації з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013., а також електронно-обчислювальна техніка на якої була виготовлена зазначена податкова декларація за ПДВ.

ТОВ «САМАРА ТІ» належним чином повідомлене про слухання справи, у судове засідання представник не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. За таких обставин відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши слідчого СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. І ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже, слідчим доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення; кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у ТОВ «САМАРА ТІ», код ЄДРПОУ № 37461815, розташованого за адресою: м. Харків, вулиця Харківських Дивізій, 17, та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч.5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей и документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1 можливість тимчасового доступу та вилучення у ТОВ «САМАРА ТІ», код ЄДРПОУ № 37461815, розташованого за адресою: м. Харків, вулиця Харківських Девізій, 17, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «САМАРА ТІ», на підставі яких посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» заявили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн. у податковій декларації з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013., а також електронно-обчислювальної техніки на якої була виготовлена зазначена податкова декларація за ПДВ.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г. Проценко