Ухвала суду № 35136924, 11.11.2013, Приморський районний суд м. Одеси

11.11.2013

№ 522/28207/13-к

1-кс/522/11443/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Добриніні М.Є., за участю слідчого Очеретюк Д.А.., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ РФ ГУ Міндоходів в Одеській області лейтенанта податкової міліції Очеретюк Д.А. про здійснення приводу свідка, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012170000000024 від « 22» листопада 2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що СУ фінансових розслідувань головного управління Міндоходів в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження зареєстрованого в ЄРДР під № 32012170000000024 від « 22» листопада 2012 року, за ознаками ч. З ст. 212 КК України, за фактом порушення податкового законодавства посадовими особами TOB «ЖСК Строй 2007» (ЄДРПОУ 34319821).

Досудовим розслідуванням встановлено, що TOB «ЖСК Строй 2007» (ЄДРПОУ 34319821) зареєстровано Виконавчим комітетом Одеської міської ради, юридична та фактична адреса: м. Одеса, Малиновський р-н, вул. Косовська, б. 45.

Відповідальним за фінансово-господарську діяльність, правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також своєчасне нарахування та сплату податків до бюджету держави TOB «ЖСК Строй 2007» (ЄДРПОУ 34319821) є директор ОСОБА_2. ?

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «ЖСК Строй 2007» код за ЄДРПОУ 34319821 в порушення вимог п.п.14.1.185, п.п.14.1.203, п.п. 14.1.191, п.п.14.1.202 п.14.1 ст.14, н.198.6 ст.198 Розділу V «Податок на додану вартість» Податкового Кодексу України шляхом проведення безтоварних операцій з фіктивними TOB «Забудова Світу» (ЄДРПОУ 37242411) у період січня 2011 року, червня 2011 року та TOB «Тетрабудсервіс» (ЄДРПОУ 37508271) за серпень 2011 року, завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 2 014 584 грн. та в період з 01.01.2011 по 30.09.2011 в порушення вимог пп.138.1.1, п.138.1, п.138.4, п.138.6 ст.138 Податкового Кодексу України, №2755-УІвід 02 грудня 2010 року (із змінами та доповненнями), занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 2 295 014 грн.

Крім того, згідно акту про неможливість проведення зустрічної звірки контрагента TOB «Забудова Світу» з питань підтвердження отриманих даних від платників податків за період червень, липень, серпень 2011 року встановлено, що підприємство не знаходиться за податковою адресою, відсутні необхідні умови для досягнення відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг), перевіркою встановлено відсутність об'єктів оподаткування при придбані та продажу товарів (послуг) за вказаний період, звіркою не підтверджено реальність здійснення господарських відносин, їх вид, обсяг, якість та розрахунки.

Також, згідно акту про неможливість проведення зустрічної звірки TOB «Тетрабудсервіс» щодо підтвердження господарських відносин платниками податків за період з 01.08.2011 по 31.01.2012 встановлено, що правочини з TOB «Тетрабудсервіс» мають ознаки нікчемності та є нікчемними-в силу припису закону. Правочини укладені TOB «Тетрабудсервіс» з контрагентами, в тому числі TOB «ЖСК Строй 2007», порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою приховування сплати податків третіх осіб. Крім того, перевіркою встановлено відсутність об'єктів оподаткування при придбані та продажу товарів.

Під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, 26.07.2013 старшим о/у ВГІМ ДПІ у Малиновському р-ні м. Одеси Дубиною Н.В. вручено повістку про виклик на допит в якості свідка директора TOB «ЖСК Строй 2007» ОСОБА_2, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 представнику ОСОБА_2 по довіреності ОСОБА_4.

19.09.2013 о/у ВПМ ДПІ у Малиновському р-ні м. Одеси Шуляком С.М. вручено повістку про виклик на допит в якості свідка директора TOB «ЖСК Строй 2007» ОСОБА_2, який проживає за адресою: АДРЕСА_1, ОСОБА_6 для передачі сину ОСОБА_2 повістки.

Виклик свідка ОСОБА_2 у кримінальному провадженні здійснено з додержанням ст. 135 КПК України.

Однак за викликом свідок ОСОБА_2 не з'явився, про поважні причини неприбуття встановлені ст.138 КПК України не повідомив.

На підставі вище викладено, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про здійснення приводу ОСОБА_2, який проживає за адресою: АДРЕСА_1.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши матеріали кримінального провадження № 32012170000000024 від 22 листопада 2012 року, представлені слідчим СУ РФ ГУ Міндоходів в Одеській області, заслухавши слідчого, який вважає за необхідне надати йому дозвіл на привід свідка, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки свідчення ОСОБА_2, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 40, 131, 132, 139,140-143 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого СУ РФ ГУ Міндоходів в Одеській області лейтенанта податкової міліції Очеретюк Д.А. про здійснення приводу свідка, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012170000000024 від 22 листопада 2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, - задовольнити.

Здійснити привід ОСОБА_2, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, до Слідчого управління ФР ГУ Міндоходів в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська, буд. 5, каб. 204, для допиту у процесуальному статусі свідка в межах кримінального провадження № 32012170000000024 від 22 листопада 2012 року.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити оперативним працівникам ОУ ГУ Міндоходів в Одеській області.

Адреса та телефон слідчого Очеретюк Д.А.: м. Одеса, вул. Семінарська, буд. 5, каб. 204; тел.7258358.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: