Постанова № 34730436, 14.02.2011, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

______________

Справа № 4-289/2011р.

П О С Т А Н О В А

11 лютого 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши подання старшего слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_1, узгоджене з заступником начальника СВ ПМ ДПА у Миколаївській області підполковником податкової міліції ОСОБА_2, про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №49-3049, порушена 04.11.2010 року старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3, відносно директора ВАТ «Миколаївський домобудівельний комбінат»гр. ОСОБА_4, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Відповідно до висновків фахівців ДПІ в Ленінському районі м. Миколаєва, викладених в акті № 3766/23-200/01273160 від 28.04.2010 року «Про результати планової виїзної перевірки відкритого акціонерного товариства «Миколаївський домобудівельний комбінат»(код 01273160) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2008р. по 31.12.2009р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2008р. по 31.12.2009р.»встановлені порушення п.п. 4.1.6 п. 4.1 ст. 4, п. 5.1 ст. 5, п.п. 5.2.1, п.п. 5.2.5, п. 5.2 ст. 5, п.п. 5.3.2, п.п. 5.3.5, п.п. 5.3.9., п. 5.3, ст. 5, п. 5.9 ст. 5, п.п. 7.3.5, п. 7.3, ст. 7, п.п. 8.1.1, п.п 8.1.2, п.п. 8.1.4 ст. 8, п.п. 11.2.1, п. 11.2, ст. 11 Закону України від 28.12.1994р. № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств»(у редакції Закону України від 22.05.1997р. № 283/97-ВР зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижений податок на прибуток на загальну суму 1 664 481,0 грн., а також п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість»(зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижений ПДВ на загальну суму 1 675 160,0 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_4, як службова особа ВАТ «Миколаївський домобудівельний комбінат», з метою ухилення від сплати податків укладав фіктивні угоди з особами, які діяли як службові від імя ПП «Меганом - І», ПП «ОСОБА_1 - Буд», ТОВ «Андрей Строй»та ТОВ «ВКФ Транс - Ойл».

Так, допитана ОСОБА_5 пояснила, що ПП «Меганом - І»зареєструвала на прохання третьої особи за винагороду, до фінансово-господарської діяльності цього підприємства ніякого відношення не має, хто веде таку діяльність та бухгалтерський облік підприємства їй також не відомо.

Допитана ОСОБА_6 повідомила, що приватним підприємством ПП «ОСОБА_6 - Буд»вона фактично не керує, а є номінальним директором. Документи господарської діяльності ПП «ОСОБА_6 - Буд»не підписувала. Іноді підписи на документах ПП «ОСОБА_6 - Буд»виконувала на прохання третіх осіб.

З огляду на викладене, вбачається, що товарні та податкові накладні від вищевказаних підприємств оформлені з порушенням вимог податкового законодавства та були підставою для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та заниження валових витрат з податку на прибуток для ВАТ «Миколаївський домобудівельний комбінат».

Зазначені порушення податкового законодавства призвели до фактичного ненадходження коштів у бюджет у вигляді несплаченого ПДВ та податку на прибуток за період з 01.07.2008 року по 31.12.2009 року у розмірі 3 339 641,0 грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «Андрей Строй»(код 33798098) було відкрито в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005 поточні рахунки № 26002168552301 (українська гривня), № 26003168552300 (українська гривня).

Приймаючи до уваги, те що для певного, обєктивного та всебічного дослідження обставин справи виникла необхідність у вивченні даних про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ «Андрей Строй», та інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, та які містять банківську таємницю, слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки.

Вивчивши надані суду матеріали кримінальної справи, вважаю, що є підстави для задоволення подання. Керуючись ст.ст.178-183 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в АТ «УкрСиббанк», м. Харків, пр-кт. Московський, 60, МФО 351005, наступних документів:

1даних про рух грошових коштів по поточним рахункам № 26002168552301 (українська гривня), № 26003168552300 (українська гривня), які були відкриті для ТОВ «Андрей Строй», із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, дати, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час (на паперовому носії);

2документів, які знаходяться у справі з юридичного оформлення даних рахунків ТОВ «Андрей Строй»;

·заява про відкриття розрахункового рахунку;

·свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади;

·копія належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту / засновницького договору / установчого акта / положення);

·довідка про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

·довідка про взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби;

·довідка Пенсійного фонду;

·свідоцтво фонду соціального страхування;

·накази про призначення керівників;

·картка із зразками підписів і відбитки печатки;

·договір банківського рахунку;

·договір про використання систем „клієнт-банк, „клієнт Інтернет - банк, „телефонний банкінг тощо, з додатками;

·повідомлення про взяття рахунку на облік органам ДПС;

·копія сторінок паспорта особи, що відкриває рахунок та ідентифікаційного номеру;

3оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по вищевказаним поточним рахункам (платіжні доручення, чеки, довіреності на право розпорядження рахунком, заявки на отримання грошових коштів готівкою).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва /підпис/ ОСОБА_7

З оригіналом згідно: Суддя