Ухвала суду № 34659226, 28.10.2013, Шептицький міський суд Львівської області (до 25.04.2025 - Червоноградський міський суд Львівської області)

Справа № 459/4815/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Кримінальне провадження № 32013150000000338

28 жовтня 2013 року Червоноградський міський суд Львівської області

у складі: головуючого судді Кріль М.Д.

при секретарі Пилипяк Ю.М.

за участю: прокурора Леськіва А.В.

обвинуваченого ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, українця, жителя ІНФОРМАЦІЯ_3, з освітою вищою, директора ВП «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля», раніше не судимого,

за ч. 2 ст. 212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1. обвинувачується в тому, що він будучи призначеним наказом генерального директора державного підприємства «Львіввугілля» № 367-к від 15.12.2011 р. на посаду директора Відокремленого підрозділу «Шахта «Межирічанська» ДП «Львіввугілля» (ЄДРПОУ 26359901), розташованого за адресою: Львівська область, м. Червоноград, вул. Території Шахти 1 Львівської області, зареєстрованого 19.02.2010 року в управлінні Пенсійного фонду України у м. Червонограді Львівської області платником єдиних внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за № 25.01.06409, будучи відповідальним, відповідно до; ст.67 Конституції України, розділу III ст.8 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, ст.ст.9,11 Закону України „Про систему оподаткування, ст.10 Закону України „Про підприємство, п.12 ст.9 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, за організацію бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, за повноту та своєчасність сплати податків та інших обовязкових платежів до бюджету під час здійснення фінансово-господарської діяльності, переслідуючи мету направлену на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, в період з 01.01.12 по 31.08.13, умисно не сплатив до управління Пенсійного фонду України в м. Червонограді Львівської області єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 2 851 881,8 грн., що призвело до ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у великих розмірах.

Відповідно до пункту 6.8.3 „Положення про ВП «Шахта „Межирічанська ДП „Львіввугілля, затвердженого ДП „Львіввугілля, обовязок загального керівництва діяльністю підрозділу, розпорядження його коштами та майном покладено саме на директора підрозділу, а відповідно до п.9.21 Положення, саме ОСОБА_1 відповідає за достовірність нарахування та своєчасність сплати податків, зборів, обовязкових платежів, внесків до бюджету і фондів.

Отже, директор ВП „Шахта „Межирічанська ДП „Львіввугілля ОСОБА_1 повинен був самостійно нараховувати, сплачувати всі податки та інші обовязкові платежі до бюджету і фондів відповідно до вимог чинного законодавства, за винятком податку на прибуток, податку на додану вартість, збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету, а згідно п.9.21 ніс відповідальність за несвоєчасну сплату податків і зборів.

Відповідно до статті 9 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування платник зобовязаний сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за звітним періодом. Базовим звітним періодом є календарний місяць. Єдиний внесок - це консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообовязкового державного соціального страхування в обовязковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообовязкового соціального страхування.

Однак, ОСОБА_1 незважаючи на вимоги Положення про відокремлений підрозділ «Шахта «Межирічанська», затвердженого наказом ДП „Львіввугілля, всупереч вимогам п.12 ст.9 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування № 2464-УІ від 08.07.2010 року, будучи службовою особою ВП „Шахта „Межирічанська ДП «Львіввугілля», в період з 01.01.12 по 31.08.13 років не сплатив до Управління пенсійного фонду України у м. Червонограді Львівської області нарахований розмір єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 2 851 881,8 грн., достовірно знаючи, що своїми діями ухиляється від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, маючи при цьому фінансову можливість виконати таку сплату, не вжив заходів та не розподілив належним чином кошти підрозділу.

ОСОБА_1, маючи право першого банківського підпису фінансових документів, будучи розпорядником коштів відокремленого підрозділу, що поступали на рахунки підприємства від здійснення фінансово-господарської діяльності та від ДП „Львіввугілля як фінансування, в період з 01.01.12 року по 13.08.13 року, в не повному обсязі сплачував єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування до Пенсійного фонду України, а перерахував кошти на потреби підрозділу, відмінні від виплати заробітної плати, страхових внесків, в т.ч. єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до Пенсійного фонду та виробничих потреб, а на придбання продуктів харчування, лісу, будматеріалів та господарських товарів на загальну суму 2 851 881,8 грн., зокрема: на придбання продуктів харчування на суму - 1 474 194,38 грн., лісу та будматеріалів на суму - 1 313 738,59 грн., та господарських товарів на суму - 63 948,83 грн., маючи при цьому, реальну можливість сплатити вказані вище суми на сплату єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, що також встановлено проведеним дослідження фінансово-господарської діяльності підприємства та аналізом використаних коштів № 200/07-60 від 19.09.2013 року.

Таким чином, ОСОБА_1, будучи службовою особою, директором ВП „Шахта „Межирічанська ДП „Львіввугілля, зобовязаною сплачувати обовязкові платежі до державного цільового фонду, діючи в порушення вимог п.12 ст.9 Закону України „Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, умисно не сплатив до Пенсійного фонду України єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування на суму 2 851 881,8 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у великих розмірах.

Даним кримінальним правопорушенням державі завдано збитків в загальній сумі 2 851 881,80 грн.

Проте, в ході досудового розслідування встановлено, що 24-25.09.13 директором ВП „Шахта „Межирічанська ДП „Львіввугілля ОСОБА_1, до притягнення його до кримінальної відповідальності, в рахунок відшкодування завданих державі збитків та погашення заборгованості перед Пенсійним фондом України сплачено в повному обсязі єдині внески на загальнообовязкове державне соціальне страхування ВП „Шахта „Межирічанська ДП „Львіввугілля, в загальній сумі 2 851 881,8 грн., що підтверджується платіжними дорученнями №3029 від 24.09.13, №3036 від 25.09.13та довідкою №15211/0439 від 26.09.13 управління Пенсійного фонду України у м. Червонограді Львівської області про стан сплати.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Обвинувачений ОСОБА_1 клопотання прокурора підтримав, просить звільнити його від кримінальної відповідальності.

Заслухавши думку учасників судового процесу, суд приходить до висновку, що кримінальне провадження підлягає закриттю з наступних мотивів: обвинувачений ОСОБА_1 вперше вчинив злочин, добровільно сплатив єдині внески та загальнообовязкове державне соціальне страхування, а також відшкодував всю шкоду завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Керуючись ст. ст. 284, 285, 287, 288 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом семи днів з моменту проголошення.

Суддя: М. Д. Кріль