Ухвала суду № 34650480, 29.10.2013, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

29.10.2013

Справа № 335/11162/13-к

1-кс/335/3276/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Макаров В.О., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, при секретарі Зеленській Я.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, відомості про яке 16.04.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320120800000000054, за фактом порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «ТД «Енергетичні технології» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Енергетичні технології» (код ЄДРПОУ 30982728) в період з 07.12.11 року по 31.10.12 року, при митному оформленні товару «абсорбент очищений» за кодом НОМЕР_1 згідно з УКТ ЗЕД шляхом порушення Основних правил інтерпретації класифікації товарів, зокрема № 1 та 6, Приміток до Групи 27 УКТ ЗЕД, затверджених Законом України «Про Митний тариф України» від 05 квітня 2001 № 2371-ІІІ (зі змінами та доповненнями) та Пояснень до товарних позицій 3814 та 2710 УКТЗЕД, затверджених наказом Держмитслужби від 30 грудня 2010р. № 1561, чинного на час митного оформлення ухилилися від сплати податків на загальну суму 7 907 935,24 грн., а саме: ввізного мита на суму 1 067 849,91 грн., акцизного податку у суму 5 522 096,11 грн., та ПДВ на суму 1 317 989,22 гривень.

На підставі акту перевірки Запорізької митниці по ТОВ «ТД «Енергетичні технології» № н/0018/13/112000006/НОМЕР_2, винесено податкові повідомлення форми «Р» від 03.04.13 за № 52, №51, № 50 на суму 7 907 935,24 гривень.

Для встановлення кола службових осіб, які мали та мають право здійснювати фінансово-господарські операції від імені ТОВ «ТД «Енергетичні технології», у слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, які містять зразки підписів цих осіб.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТД «Енергетичні технології» укладено зовнішньоекономічний договір поставки № 1011-010/ESK від 01.03.11 року з підприємством ТОВ «ЕнергіяСтройКомплект» (Російська Федерація) щодо імпорту товару «абсорбент очищений» (виробництва ЗАТ «Урусінський хімічний завод»). Згідно вказаного договору поставки та додатків до нього ТОВ «ТД «Енергетичні технології» в період з 01.01.11 року по 31.10.12 року імпортовано до України товар «абсорбент очищений». Вказаний товар було реалізовано підприємствам різних регіонів України.

Також встановлено, що Запорізькою митницею проведено документальну невиїзну перевірку дотримання ТОВ «ТД «Енергетичні технології» вимог законодавства України з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів при переміщенні через митний кордон України товару. За результатами перевірки складено акт № н/0025/13/112000006/НОМЕР_2 від 23.04.13 року.

Слідчий вказує, що під час проведення документальної невиїзної перевірки були використані наступні документи, а саме зовнішньоекономічний договір між ТОВ «ТД «Енергетичні технології» та ТОВ «ЕнергіяСтройКомплект» (Російська Федерація) від 01.03.11 року № 1011-0103/ESK; додаткові угоди від 01.08.11 року №7, від 15.12.11 року №10 та від 14.12.12 року №14 до зовнішньоекономічного контракту від 01.03.11 року № 1011-0103/ESK; додаток № 11 від 03.07.12 року до зовнішньоекономічного контракту від 01.03.11 року № 1011-0103/ESK; товаросупровідні документи, саме: рахунок-фактура від 17.12.12 року № 021, митна декларація країни відправлення від 21.12.12 року № 10401080/211212/0000320, залізнична накладна від 24.12.12 року № АР146271; висновок Державного підприємства Українського науково-дослідного інституту нафтопереробної промисловості «МАСМА» від 18.01.13 року № 10/10-14; акт про взяття проб (зразків) товарів від 22.01.13 року №6 про проведення досліджень зразків товару; запит Запорізької митниці до Центрального митного управління лабораторних досліджень та експертної роботи (м. Київ) від 22.01.13 року № 23-22/1/121 про проведення досліджень зразків товару; висновок Центрального митного управління лабораторних досліджень та експертної роботи (м. Київ) від 20.02.13 року № 142001203-0256; акт про взяття проб (зразків) товарів від 22.02.13 року № 20 про проведення досліджень зразків товару; висновок Державного підприємства Українського науково-дослідного інституту нафтопереробної промисловості «МАСМА» від 09.04.13 року № 10/4-201.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів щодо митного оформлення підприємством ТОВ «ТД «Енергетичні технології» товару «абсорбент очищений» (декларант ТОВ «В-Бест») за період з 07.12.11 року по 31.10.12 року, а також документів, що були використані при проведенні документальної невиїзної перевірки ТОВ «ТД «Енергетичні технології», що знаходяться у Запорізькій митниці ГУ Міндоходів (юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Кремлівська буд. 12, тел. 289-01-33).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи у судове засідання не зявилась, причини неявки суду не повідомила, належним чином сповіщалась про день та час розгляду клопотання.

Неприбуття за судовим викликом особи, у якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, вважаю за необхідним в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів відмовити, оскільки слідчим під час розгляду клопотання не було доведено наявність достатніх підстав необхідності вилучення у Запорізькій митниці ГУ Міндоходів саме оригіналів документів щодо митного оформлення підприємством ТОВ ТД Енергетичні технології товару абсорбент очищений (декларант ТОВ В-Бест) за період з 07.12.11 року по 31.10.12 року, а також документів, що були використані при проведенні документальної невиїзної перевірки ТОВ ТД Енергетичні технології, а не ознайомлення з ними і отримання їх копій.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти неї може бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Орджонікідзевського

районного суду м. Запоріжжя:ОСОБА_2