Ухвала суду № 34645127, 08.11.2013, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/17625/13-к

Провадження № 1-кс/344/3371/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідча суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Гречун Т.Б., слідчого Вдовиченко А.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013090000000163 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області звернувся до суду з клопотанням про дачу дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що ТОВ "Кіоск-Сервіс" є власником 106 програмно-технічних комплексів (терміналів) самообслуговування, які розміщені на території Івано-Франківської області. Відповідно до установчих документів основним видом діяльності ТОВ "Кіоск-Сервіс" є "надання інших допоміжних комерційних послуг".Однак, упродовж 2011-2013 років вказане товариство проводить діяльність у сфері фінансового посередництва, тобто здійснює діяльність, повязану з отриманням та перерозподілом фінансових коштів, а саме операції з електронними грошима (поповнення, розповсюдження, обмінні операції).

Разом із цим, у ТОВ «Кіоск-Сервіс» відсутня ліцензія на проведення операцій з приймання платежів для подальшого переказу із застосуванням програмно-технічних комплексів самообслуговування, а також вказане товариство не виступає агентом будь-якого комерційного банку, що суперечить положенням Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання фінансових послуг".

Здійснюючи вищевказану діяльність, товариство "Кіоск-сервіс" перебуває на спрощеній системі оподаткування, тобто є платником єдиного податку, що суперечить п.п.291.5.1 п.291.5 ст.291 Податкового кодексу України.

З метою приховування наведених порушень та ухилення від сплати податків службові особи ТОВ "Кіоск-Сервіс" уклали сумнівні договори про передачу власних програмно-технічних комплексів самообслуговування у користування приватним підприємцям ОСОБА_3 (ід.н. НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_2), які в свою чергу передали вказані термінали по типовому договору в суборенду ТОВ "Фінансова компанія "ОСОБА_1 Ті Фінанс".У той же час, реальне використання терміналів в господарській діяльності здійснюється виключно ТОВ "Кіоск-Сервіс", що свідчить про заниження службовими особами останнього обсягу виручки при її декларуванні у податковій звітності.

За наслідком таких дій службових осіб ТОВ «Кіоск-Сервіс», а також приватних підприємців ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у період 2011-2013 років до бюджету фактично не надійшло податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на загальну суму 3 013 000 грн., що становить особливо великі розміри.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню проведено ряд обшуків, в ході яких вилучено фінансово-господарську та бухгалтерську документацію ТОВ «Кіоск-Сервіс» та приватного підприємця ОСОБА_3 Оглядом вказаних документів встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_5 (ід. н. НОМЕР_3) видав громадянину ОСОБА_3 довідку №1 про середню заробітну плату (дохід) від 26.07.2010 року. Проте, досудовим слідством встановлено, що гр. ОСОБА_3 не працював на приватного підприємця ОСОБА_5

В таких діях приватного підприємця ОСОБА_5 та громадянина ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ст. 358 КК України.З метою перевірки даного факту, виникла необхідність в отриманні інформації у ПАТ «Перше всеукраїнське бюро кредитних історій» про кредити, які отримані громадянином ОСОБА_3

Дослідивши матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження,копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання підставним.

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для підтвердження фактів вчиненого кримінального правопорушення та як доказів у кримінальному провадженні. Приймаючи до уваги наведене, вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити .

Надати слідчому з з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до копій документів, що перебувають у володінні ПАТ «Перше всеукраїнське бюро кредитних історій» (код ЄДРПОУ 33691415), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Марини Раскової, 11, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме документів (витягів, довідок, виписок, тощо) про наявність кредитів (відкритих/закритих) в банківських (фінансових) установах на території України у громадянина ОСОБА_3 (ід.н. НОМЕР_1) із зазначенням реквізитів банку (фінансової установи) за період з 01.01.2010 року по 06.11.2013 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя І.П. Ковалюк