Ухвала суду № 34594924, 06.11.2013, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/17618/13-к

Провадження № 1-кс/344/3367/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є. за участю секретаря Підхомної Н.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції Петріва І.Р., погодженого прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області молодшим радником юстиції Іроденком О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому зазначено, що службові особи ТОВ «Прикарпатський торговий дім» (ЄДРПОУ-23801375) впродовж 2011-2013 років, діючи з умислом на ухилення від сплати до бюджету податків, облікували в бухгалтерському та податковому обліку товариства, а також задекларували до податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток товариства у відповідних звітних періодах операції про нібито придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Саноіл Торг» на підставі первинних бухгалтерських документів, які не відповідають вимогам (стандартам) Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 12 147 296 грн. та податку на додану вартість в сумі 12 551 970 грн., а всього податків на загальну суму 24 699 266 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Прикарпатський торговий дім» впродовж 2011-2013 років здійснювало експорт товарів, придбаних у ТОВ «Саноіл Торг» (ЄДРПОУ-37269136). Комісіонером при здійсненні ТОВ «Прикарпатський торговий дім» експортних операцій виступало ТОВ «ЮГЕКОТОП» (ЄДРПОУ-35674119).

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «ЮГЕКОТОП» у АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» (МФО 300249) відкрито рахунки №26007059498001, №26103059498002, які використовувався для проведення розрахунків із ТОВ «Прикарпатський торговий дім».

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «ЮГЕКОТОП», шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТОВ «ЮГЕКОТОП» є його дослідження, тому з посиланням на норми ст. 40, 159-160,162 КПК України слідчий за погодженням із прокурором клопоче про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає за можливе клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів з урахуванням періоду вчинення події інкримінованого кримінального правопорушення.

Керуючись ст. 131, 132, 159-160, 309,395 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність» -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Петріву І.Р., дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках №26007059498001, №26103059498002, які відкрито у АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» (МФО 300249), що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Вовчинецька, 9, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ «ЮГЕКОТОП» (ЄДРПОУ-35674119) №26007059498001, №26103059498002, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ «ЮГЕКОТОП» (ЄДРПОУ-35674119) із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках №26007059498001, №26103059498002, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26007059498001, №26103059498002, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках №26007059498001, №26103059498002;

- копій паспортів службових осіб ТОВ «ЮГЕКОТОП» (ЄДРПОУ-35674119), які надавались для відкриття рахунків №26007059498001, №26103059498002, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

- наказів про призначення службових осіб ТОВ «ЮГЕКОТОП» (ЄДРПОУ-35674119);

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках №26007059498001, №26103059498002, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

- грошових чеків по рахунках №26007059498001, №26103059498002, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

- угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «ЮГЕКОТОП» (ЄДРПОУ-35674119) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках №26007059498001, №26103059498002;

- статуту ТОВ «ЮГЕКОТОП» (ЄДРПОУ-35674119).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський