Ухвала суду № 34407039, 18.09.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14764/13-к

1-кс/295/5988/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Комісарчук О.В.,

при секретарі Майстренко Н.В.

за участю начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Чепеля О.В., розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32012060000000043 слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Пономарьова В.В., та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Палій Л.Л., клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32012060000000043 від 23 листопада 2013 року щодо ПП ОСОБА_4, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ПП ОСОБА_4 (НОМЕР_1), який зареєстрований та перебуває на обліку в Романівському відділенні Баранівській МДПІ, в період часу з 2010 по 2012 роки, за готівкові кошти, без належних на те документів, придбавав автозапчастини, що постачались останньому з Польщі. В результаті чого ПП ОСОБА_4 не мав право включати суми придбання до складу податкового кредиту з ПДВ.

У подальшому, з метою завищення податкового кредиту, та як наслідок не сплати до бюджету держави податку на додану вартість, ПП ОСОБА_4 документально оформлює придбання автозапчастин у підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Карат» (код 24853763), ПП «Укравтоматизація» (код 37287248), ТОВ «НВКФ «Іріда» (код 37057419), ТОВ «ЕТК-Победит» (код 37456428), ТОВ «Дата-Прайм-Сістемз» (код 37612300), ТОВ «АМК» (код 34202711), БВП «Строитель-Плюс» (код, 31263808), ТОВ «Компанія Рейтинг» (код 36129068), ТОВ «АВА - ЛТД» (код 38612610), ТОВ «Аверія В» (код 38004881), ПП «ТД «Істок-Маркет» (код 31595222), ТОВ «КМ Ході Груп» (код 36790175), ТОВ «Натуре» (код 36355992).

Аналізом додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ ПП «Карат», ПП «Укравтоматизація», ТОВ «НВКФ «Іріда», ТОВ «ЕТК-Победит», ТОВ «Дата-Прайм-Сістемз», ТОВ «АМК», БВП «Строитель-Плюс», ТОВ «Компанія Рейтинг», ТОВ «АВА - ЛТД», ТОВ «Аверія В», ПП «ТД «Істок-Маркет», ТОВ «КМ Ході Груп», ТОВ «Натуре» встановлено здійснення безтоварних операцій за 2010-2012 роки з ТОВ «КС Альянс Сервіс» (код 36645540), ПП «Товар-Сістем» (код 37109194), ТОВ «Лугродбуд» (код 37456695), ТОВ «Лізинг інвест» (код 32792524), ТОВ ТД «Флоат-Гласспром» (код 36642470), ТОВ «Десса» (код 37305785) внаслідок чого вищевказаними підприємствами було сформовано незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати.

Проведеним аналізом додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ ПП «Товар-Сістем», ТОВ «Лізинг інвест», ТОВ ТД «Флоат-Гласспром», ТОВ «Десса» встановлено здійснення безтоварних операцій за 2010-2012 роки з ТОВ «Вектра 3000» (код 37377252), ПП «Селтік» (код 38209794), ТОВ «Старобільське НВП» Інститут бджільництва» (код 38052370), ТОВ «КХП Зіда» (код 36258959), ПП «Севілья» (код 38209841), ПМП «Грін» (код 25042293), ТОВ «Фокстрот-ІТ Донбас» (код 32924542), ПП «Таїті» (код 38209857), ТОВ «Фазіон Сервіс» (код 38063287), ТОВ «Промторгмаркет» (код 37545046), ПП «ЛТФ «Комерсант» (код 37057665) внаслідок чого вищевказаними підприємствами було сформовано незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати.

Внаслідок здійснення ПП ОСОБА_4 вищезазначених незаконних операцій, до бюджету держави не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 3 200тис.грн.

Досудовим слідством по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Десса» (код 37305785) подає звітність до управління Пенсійного фонду України в м. Іллічівську Одеської області.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про вилучення у управління Пенсійного фонду України в м. Іллічівську Одеської області оригіналів документів щодо державної реєстрації ТОВ «Десса» (код 37305785).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: містить відомості щодо кількості найманих працівників на підприємстві.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідні документи перебувають у володінні управління Пенсійного фонду України в м. Іллічівську Одеської області, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншим способом отримати інформацію не вбачається можливим, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5,6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

1. Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Пономарьову В.В тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб управління Пенсійного фонду України в м. Іллічівську Одеської області, оригіналів документів ТОВ «Десса» (код 37305785), а саме: документи юридичної справи підприємства та звітності, які ТОВ «Десса» (код 37305785) подавало за період з 01.01.2010 року по 15.07.2013 року.

2. Проведення тимчасового доступу до речей та документів а також їх вилучення доручити працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Одеській області.

Встановити строк дії ухвали до 18.10.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. В. Комісарчук