Рішення № 34399659, 30.09.2013, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/13519/13-ц

Провадження № 2/752/3946/13

Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

30.09.2013 року Голосіївський районний суд м. Києва у складі

головуючого судді Шевченко Т.М.

з участю секретаря Крекотень О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві цивільну справу за позовом Приватного підприємства "Ельба-Інвест" до Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві та ОСОБА_1, треті особи - Слідчий відділ податкової міліції Державної податкової інспекції у Голосіївському районі м. Києва ДПС та Акціонерне товариство Банк "Фінанси та Кредит", про звільнення майна з-під арешту, -

в с т а н о в и в:

позивач ПП "Ельба-Інвест" у липні 2013 року звернувся у суд з позовом до відповідачів про звільнення майна з-під арешту.

В обгрунтування своїх вимог позивач посилається на те, що 29 серпня 2011 року в рамках порушеної кримінальної справи № 51-3429 постановою судді Голосіївського районного суду м. Києва було задоволено подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Голосіївському районі м. Києва Діденка Ю.М. та накладено арешт на грошові кошти ПП "Ельба-Інвест" в розмірі 2 052885, що знаходяться на банківських рахунках підприємства № 2610001072003, № 2615301072001, № 26005110720980, № 26104001072002, № 26105001072001, відкритих в АТ "Банк Фінанси та Кредит" у м. Києві.

Оскільки ПП "Ельба-Інвест" не було та не є стороною кримінального провадження, право власності позивача підлягає захисту шляхом звільнення цього майна з-під арешту за правилами, встановленими для розгляду позовів про звільнення майна з-під арешту.

В судовому засіданні представник позивача підтримала позовні вимоги та просила суд задовольнити позов з вищевказаних підстав.

Відповідач ДПІ у Голосіївському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві в судове засідання повторно не забезпечив явку свого представника, хоча про час та місце розгляду справи був повідомлений судом належним чином.

Відповідач ОСОБА_1 також в судове засідання повторно не з"явився, хоча про час та місце розгляду справи був повідомлений судом належним чином.

Треті особи - СВ ПМ ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ДПС та АТ Банк "Фінанси та Кредит" в судове засідання повторно не забезпечили явку своїх представників, хоча про час та місце розгляду справи були повідомлені судом належним чином.

Вислухавши пояснення представника позивача та дослідивши матеріали справи, суд встановив наступне.

Судом встановлено, що ПП «Ельба-Інвест» (ЄДРПОУ 31808088) відкрито розрахункові рахунки № 2610001072003, № 2615301072001, № 26005110720980, № 26104001072002, № 26105001072001 в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300131), через який підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки зі своїми контрагентами.

23 червня 2011 року постановою заступника прокурора Голосіївського району м. Києва Федорчука О.В. порушена кримінальна справа № 51-3429 відносно ОСОБА_1 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки.

З постанови про порушення кримінальної справи вбачається, що підставою для порушення кримінальної справи є висновки акту перевірки № 1075/1-23-70-31808088 від 24.12.2010, податкове повідомлення-рішення № 000052307/0 від 11.01.2011 р. та висновок спеціаліста № 1704 від 26.11.2010 р.

Згідно акту перевірки № 1075/1-23-70-31808088 від 24.12.2010 року та податкового повідомлення-рішення № 000052307/0 від 11.01.2011 р. ПП «Ельба-Інвест» до державного бюджету не сплачено податку на додану вартість за грудень 2008 року, січень, березень, квітень, травень, червень, листопад 2009 р. в сумі 2 052 885 грн.

29 серпня 2011 року постановою судді Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на грошові кошти ПП «Ельба-Інвест», які знаходяться та можуть надійти на зазначені рахунки, які відкрито в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві в сумі, яка не перевищує 2 052 885 грн. Зупинені видаткові операції по зазначених рахунках ПП «Ельба-Інвест». Арештовані кошти передані на відповідальне зберігання службовим особам АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві.

З відповіді заступника голови правління АТ "Банк "Фінанси та Кредит" Борисова С.В. від 02.09.2011 р. № 9-075200/7849 вбачається, що на виконання постанови Голосіївського районного суду м. Києва від 29.08.2011 р. нарахунок № 26005110720980, що належить ПП "Ельба-Інвест" код ЄДРПОУ 31808088, відкритий в Банку "Фінанси та Кредит", код банку 300131, накладений арешт та зупинені операції в сумі 2 052 885 грн.

Постановою Київського апеляційного адміністративного суду від 23.02.2012 р., залишеною без змін ухвалою Вищого адміністративного суду України від 30.01.2013 р., позов ПП «Ельба-Інвест» задоволено. Постановлено скасувати податкове повідомлення-рішення ДПІ у Голосіївському районі м. Києва № 0000052307/0 від 11.01.2011 р.

Постановою судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05.08.2013 р. задоволено скаргу адвоката ОСОБА_6 в інтересах ОСОБА_1 Постановлено скасувати постанову від 23.06.2011 р. заступника прокурора Голосіївського району м. Києва Федорчука О.В. про, зокрема порушення кримінальної справи відносно директора ПП «Ельба-Інвест» ОСОБА_1 за ознаками складу злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

Статтею 126 КПК України передбачено, що забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось.

Оскарження ПП «Ельба-Інвест» постанови судді в порядку КПК України не передбачено, оскільки підприємство не є учасником у кримінальній справі, порушеній відносно ОСОБА_1

У силу 1 ст. 321 ЦК України право власності є непорушним. Ніхто не може бути протиправно позбавлений цього права чи обмежений у його здійсненні.

Відповідно до ч. 2 ст. 328 ЦК України право власності вважається набутим правомірно, якщо інше прямо не випливає із закону або незаконність набуття права власності не встановлена судом.

Грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках № 2610001072003, № 2615301072001, № 26005110720980, № 26104001072002 та № 26105001072001, відкритих в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві, є власністю ПП «Ельба-Інвест».

Позивач набув право власності на грошові кошти до винесення постанови про накладення арешту на майно і до винесення постанови про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_1

На момент винесення постанови від 29 серпня 2011 року позивач ПП «Ельба-Інвест» не має нести за законом матеріальної відповідальності за дії ОСОБА_1

Грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках, відкритих в АТ «Банк «Фінанси і Кредит» у м. Києві, не визнавалися речовим доказом у кримінальній справі.

На підставі ст. 391 ЦК України власник майна має право вимагати усунення перешкод в здійсненні ним права користування і розпорядження своїм майном.

Заявляючи даний позов, ПП «Ельба-Інвест» посилається на те, що власником майна є підприємство, а не особа, відносно якої порушено кримінальну справу, а отже на таке майно не може бути накладено арешт в силу ст. 126 КПК України.

Зі змісту постанови про накладення арешту на грошові кошти вбачається, що суддя при накладенні арешту на грошові кошти ПП «Ельба-Інвест» виходив з того, що іншим способом забезпечити відшкодування в подальшому спричинених державі збитків та забезпечити задоволення можливих заявлених цивільних позовів, ніж накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунки, відкриті ПП «Ельба-Інвест» в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві, немає можливості.

З огляду на те, що ОСОБА_1 не був власником грошових коштів на час ухвалення суддею постанови, порушене право власності на спірні грошові кошти позивача підлягає захисту в судовому порядку, оскільки позов заявлено про захист права власності особою, щодо якої кримінальна справа не порушувалася.

Враховуючи наведене, суд приходить до висновку про необхідність ухвалення рішення про задоволення позовних вимог, оскільки накладений на спірні грошові кошти арешт обмежує право власності позивача.

Керуючись ст.ст. 321,328,334,391 ЦК України, ст.ст. 10, 12, 60, 212 та 213 ЦПК України, суд, -

в и р і ш и в:

Позов Приватного підприємства «Ельба-Інвест» задовольнити.

Звільнити з-під арешту грошові кошти Приватного підприємства «Ельба-Інвест» (код ЄДРПОУ 31808088), які знаходяться на розрахункових рахунках № 2610001072003, № 2615301072001, № 26005110720980, № 26104001072002 та № 26105001072001, які відкрито в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300131) в сумі 2 052 885 грн., накладеного постановою судді Голосіївського районного суду м. Києва від 29 серпня 2011 року в кримінальній справі № 51-3429.

Відновити видаткові операції по рахунках Приватного підприємства «Ельба-Інвест» (код ЄДРПОУ 31808088), які знаходяться на розрахункових рахунках № 2610001072003, № 2615301072001, № 26005110720980, № 26104001072002 та № 26105001072001, які відкрито в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300131), зупинені постановою судді Голосіївського районного суду м. Києва від 29 серпня 2011 року в кримінальній справі № 51-3429.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Суддя: