Ухвала суду № 34172614, 17.10.2013, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/16631/13-к

Провадження № 1-кс/344/3195/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є. за участю секретаря Підхомної Н.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції Дутчака Т.Г., погодженого з старшим рокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області молодшим радником юстиції Бурмеєм О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому зазначено, що службовими особами ТзОВ «555-ТМ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ «555-ТМ» при проведені фінансово-господарських операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей, за попередньою змовою групи осіб, упродовж 2011 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 751 485.04 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «555-ТМ» з метою заниження сплати до бюджету податків починаючи з 2011 року і по даний час проводять і документально оформляють безтоварні операції з придбання кисломолочної продукції (сири тверді) у філій підприємств-виробників ПП «Рось» (код 32191954), (філія «Роменський молочний комбінат» (код 33370287) та «Охтирський сиркомбінат» (код 33370269), ПП «КФ» Прометей» (код 30668980) (філія Менський сир (код 26549195) та ТОВ «Миргородський сироробний комбінат» (код 31575405), які мають ознаки фіктивності. Після чого ДП «Мілкіленд-Україна» (код 24255176) та ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд» (код 33689598) на підставі договорів комісії із ТзОВ «555-ТМ», в якості комісіонерів, здійснювали експорт кисломолочної продукції (сири тверді) за межі території України, де одержувачами вказаної групи товару є нерезиденти Російської Федерації: ТзОВ «Омега», ТзОВ «Сладкая жизнь плюс», ТзОВ «Группа Компаний Браво», ТзОВ «Солис», ТзОВ «Прод Импорт» та ФОП ОСОБА_3, а також нерезидент з Молдови СПОО «47th Parallel».

Перевізниками вантажу при експорті в Російську Федерацію виступили ПАТ «АІТ» (код 2573036, м. Київ), ТОВ «Агроінвест» (Чернігівська область), «Hatsepsut» S.R.L. (Молдова) та ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7

Також встановлено, що придбані ТзОВ «555-ТМ» товарно-матеріальні цінності на територію вказаного платника не поступали та не поступають, а були фактично відвантажені з підприємств-виробників за межі України в адресу російських та молдовських споживачів, чим ТзОВ «555-ТМ» штучно збільшувало власний податковий кредит з ПДВ, що призводить до ухилення від сплати ПДВ до державного бюджету України.

Крім того встановлено, що 09 липня 2012 року службовими особами ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд» (код ЄДРПОУ 33689598) відкрито у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) поточні рахунки НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), НОМЕР_1 (код валюти: 978 євро), НОМЕР_1 (код валюти: 840 долар США), НОМЕР_2 (код валюти: 643 російський рубель), які можливо використовувалися та використовуються службовими особами ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд» при здійсненні незаконному експорту кисломолочної продукції.

З метою підтвердження або спростування факту здійснення службовими особами ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд», в якості комісіонера експорту кисломолочної продукції (сири тверді) за межі території України, повноти проведених розрахунків на виконання договору комісії із покупцями нерезидентами Російської Федерації та Молдови, а також перевізниками вантажу при експорті кисломолочної продукції (сири тверді) необхідно встановити погодинний перехід коштів, у зв'язку з цим, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта вказаного банку, а саме ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд», шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд», є його дослідження, тому з посиланням на норми ст. 40, 159-160,162 КПК України слідчий за погодженням із прокурором клопоче про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Відомості за вказаним фактом внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013090000000149, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 серпня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає за можливе клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів з урахуванням періоду вчинення події інкримінованого кримінального правопорушення.

Керуючись ст. 131, 132, 159-160, 309,395 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність» -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Дутчаку Т.Г., дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, будинок 9 тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити її копії (здійснити їх виїмку), а саме:

- виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), НОМЕР_1 (код валюти: 978 євро), НОМЕР_1 (код валюти: 840 долар США), НОМЕР_2 (код валюти: 643 російський рубель) ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд» за період з 01.01.2013 по даний час;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд» із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались з банком службові особи ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд» по рахунках НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), НОМЕР_1 (код валюти: 978 євро), НОМЕР_1 (код валюти: 840 долар США), НОМЕР_2 (код валюти: 643 російський рубель) за період з 01.01.2013 по даний час;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), НОМЕР_1 (код валюти: 978 євро), НОМЕР_1 (код валюти: 840 долар США), НОМЕР_2 (код валюти: 643 російський рубель) за період з 01.01.2013 по даний час;

- грошових чеків по рахунках НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), НОМЕР_1 (код валюти: 978 євро), НОМЕР_1 (код валюти: 840 долар США), НОМЕР_2 (код валюти: 643 російський рубель) за період з 01.01.2013 по даний час;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), НОМЕР_1 (код валюти: 978 євро), НОМЕР_1 (код валюти: 840 долар США), НОМЕР_2 (код валюти: 643 російський рубель) за період з 01.01.2013 по даний час;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки по рахунках НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), НОМЕР_1 (код валюти: 978 євро), НОМЕР_1 (код валюти: 840 долар США), НОМЕР_2 (код валюти: 643 російський рубель);

- заяви про відкриття, закриття рахунків НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), НОМЕР_1 (код валюти: 978 євро), НОМЕР_1 (код валюти: 840 долар США), НОМЕР_2 (код валюти: 643 російський рубель);

угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «Торговий Дім «Мілкіленд» використовувалась система віддаленого доступу.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський