Ухвала суду № 34166942, 17.10.2013, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

17.10.2013.

Справа № 642/9284/13к

Провадження № 1кс/642/2464/13

УХВАЛА

17 жовтня 2013 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Проценко Л.Г., за участю секретаря Зінченко А.Ю., слідчого Голубенко A.B., розглянувши клопотання, винесене в кримінальному провадженні № 12013220010000283 від 04.10.2013 р. слідчим СВ ХМУ ГУМВС України в Х/о Голубенко A.B. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Голубенко A.B. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, в якому просить надати можливість тимчасового доступу та вилучення у Індустріальній об'єднаній ДПІ м. Харкова Головного управління Міндохоів у Харківській області, розташованої за адресою: м. Харків, вулиця Бекетова, б. № 1, документів ТОВ «САМАРА ТІ» код ЄДРОПУ № 37461815, а саме: реєстраційної частини облікової справи ТОВ «САМАРА ТІ», декларацій з ПДВ за 2012 та 2013 роки ТОВ «САМАРА ТІ» з усіма додатками, реєстру податкових накладних за 2012 та 2013 роки ТОВ «САМАРА ТІ», документів податкової звітності з ПДВ ТОВ «САМАРА ТІ» за 2012 та 2013 роки.

Як вбачається з наданих матеріалів, у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12013220010000283 від 04.10.2013р. зареєстровано кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що 20.02.2013р. посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» намагаючись отримати незаконне відшкодування ПДВ у сумі 213 881 грн. надали до Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, податкову декларацію з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013 за попередній період в якої зазначили неправомірне відшкодування ПДВ на зазначену суму.

Згідно акту про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з ПДВ № 823/154.-24/37461815 від 25.02.2013, проведеної Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, посадові особи ТОВ «САМАРА ТІ» 20.02.2013 подали до Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, податкову декларацію з ПДВ за січень 2013 року від 20.02.2013 з відповідними додатками, в якої зазначили неправомірне відшкодування ПДВ на суму 213 881 грн., хоча ТОВ «САМАРА ТІ», зареєстроване платником ПДВ менш ніж за 12 календарних місяців до місяця за наслідками якого подається заява про бюджетне відшкодування ПДВ.

Для підтвердження відомостей викладених в акті про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з ПДВ № 823/154.-24/37461815 від 25.02.2013 проведеної Індустріальної міжрайонної ДПІ м. Харкова Харківської області Державної податкової служби, виникла необхідність у вивченні наступних документів, які перебувають за місцем реєстрації ТОВ «САМАРА ТІ», код ЄДРПОУ № 37461815 у якості платника податків - у Індустріальній об'єднаній ДПІ м. Харкова Головного управління Міндохоів у Харківській області, а саме: реєстраційної частини облікової справи ТОВ «САМАРА ТІ», декларації з ПДВ за 2012 та 2013 роки ТОВ «САМАРА ТІ» з усіма додатками, реєстру податкових накладних за 2012 та 2013 роки ТОВ «САМАРА ТІ», документи податкової звітності з ПДВ ТОВ «САМАРА ТІ» за 2012 та 2013 роки.

Усі зазначені документи перебувають за місцем реєстрації ТОВ «САМАРА ТІ», код ЄДРПОУ № 37461815 у якості платника податків - у Індустріальній об'єднаній ДПІ м. Харкова Головного управління Міндохоів у Харківській області за адресою: м. Харків, вулиця Бекетова, б. № 1.

Для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, необхідно отримати від Індустріальній об'єднаній ДПІ м. Харкова Головного управління Міндохоів у Харківській області реєстраційної частини облікової справи ТОВ «САМАРА ТІ», декларації з ПДВ за 2012 та 2013 роки ТОВ «САМАРА ТІ» з усіма додатками, реєстру податкових накладних за 2012 та 2013 роки ТОВ «САМАРА ТІ», документи податкової звітності з ПДВ ТОВ «САМАРА ТІ» за 2012 та 2013 роки.

Виходячи з цього слідчий звернувся з вищевказаним клопотанням.

Індустріальна об'єднана ДПІ м. Харкова Головного управління Міндохоів у Харківській області належним чином повідомлена про слухання справи. У судове засідання представник не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. За таких обставин відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши слідчого СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. І ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже, слідчим доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення; кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у Індустріальній об'єднаній ДПІ м. Харкова ГУ Міндохоів у Х/о, та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч.5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Голубенко A.B., про тимчасовий доступ до речей и документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Голубенко A.B. можливість тимчасового доступу та вилучення у Індустріальній об'єднаній ДПІ м. Харкова Головного управління Міндохоів у Харківській області, розташованої за адресою: м. Харків, вулиця Бекетова, б. № 1, документів ТОВ «САМАРА ТІ» код ЄДРОПУ № 37461815, а саме: реєстраційної частини облікової справи ТОВ «САМАРА ТІ», декларацій з ПДВ за 2012 та 2013 роки ТОВ «САМАРА ТІ» з усіма додатками, реєстру податкових накладних за 2012 та 2013 роки ТОВ «САМАРА ТІ», документів податкової звітності з ПДВ ТОВ «САМАРА ТІ» за 2012 та 2013 роки.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г. Проценко