Ухвала суду № 34080775, 27.09.2013, Київський районний суд м. Донецька

Справа №1кс/257/2320/13

№257/12087/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2013 року Київський районний суд м. Донецька в складі:

слідчого судді Шликова С.П.,

за участю секретаря Пташник В.В.,

слідчого Ткаченка А.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції Ткаченко А.Ю., погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Руденко В.М. про накладання арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції Ткаченко А.Ю. звернувся до суду з клопотанням про накладання арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Магате-7» (код ЄДРПОУ 34674385) № 2600910613001, №2600410613020, № 2600110613010, № 26000106130306 в АБ "ПОРТО-ФРАНКО" (МФО 328180) за адресою: Одесса, вул. Пушкінська, буд. 10, мотивуючи свої вимоги наступним.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012050000000003 від « 10» липня 2012 року, « 19» листопада 2012 року, вчинено кримінальне правопорушення, а саме: посадові особи ТОВ «ТД «Яруд» необґрунтовано включили до складу валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість суми по фінансово-господарським відносинам, що, нібито мали місце з ТОВ «Магате-7» (Код ЄДРПОУ 34674385), занизив податок на прибуток у розмірі 2704514 грн., а також в порушення п.п. 7.4.1, п. 7.4, пп. 7.7.1, п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість в розмірі 2163611 грн., а всього в зазначений період ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4868125 грн.

Дане кримінальне правопорушення кваліфіковано за ст. 212 ч. 3, ст. 219 КК України.

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції Ткаченко А.Ю. в судовому засіданні клопотання слідчого підтримав, просив задовольнити.

Старший прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Руденко В.М. в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини не явки до суду не повідомив.

Заслухавши старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції Ткаченко А.Ю., який вважав за необхідне задовольнити клопотання, дослідивши матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції Ткаченко А.Ю., погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Руденко В.М. про накладання арешту на майно - підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь - яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчим суддею встановлено, що згідно довідки Приморської ДПІ м. Одеси ГУ Міндоходів у Одеській області встановлено, що посадові особи ТОВ «Магате-7» (Код ЄДРПОУ 34674385) надали до податкової інспекції декларації на загальну суму 2 193 482 грн., але вони не були прийняті.

Крім того, під час проведення тимчасового вилучення документів посадові особи ТОВ «Магате-7» не надали фінансово-господарські документи у зв'язку з тим, що взаємовідносин між ТОВ «Магате-7» та ТОВ «ТД «Яруд» не було, що свідчить про фіктивні операції.

Таким чином, на теперішній час у слідства виникла необхідність в арешті грошових коштів на рахунках № 2600910613001, № 2600410613020, № 2600110613010, №26000106130306 ТОВ «Магате-7» (код ЄДРПОУ 34674385) в АБ "ПОРТО-ФРАНКО" (МФО 328180), оскільки ці грошові кошти можуть бути використані з метою забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, а соціальний інтерес держави є в забезпеченні за рахунок надходження податків, зборів та інших обов'язкових платежів формування доходної частини державного та місцевих бюджетів з метою забезпечення функцій держави.

В судовому засіданні встановлено, що було вчинено кримінальне правопорушення, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32012050000000003, вказані об'єкти майна мають правову підставу для арешту майна, має достатньо доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення, об'єктом якого є вказане старшим слідчим майно, відсутність наслідків арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції Ткаченко А.Ю., погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Руденко В.М. про накладання арешту на майно - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Магате-7» (код ЄДРПОУ 34674385) № 2600910613001, №2600410613020, № 2600110613010, № 26000106130306 в АБ "ПОРТО-ФРАНКО" (МФО 328180) за адресою: Одесса, вул. Пушкінська, буд. 10 в межах можливого в майбутньому цивільного позову.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подано апеляційну скаргу протягом п'яти діб з дня її постановлення.

Слідчий суддя