Ухвала суду № 34077458, 12.09.2013, Святошинський районний суд міста Києва

Справа № 759/14041/13-к

У Х В А Л А

іменем України

"12" вересня 2013 р.слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Легбанк» - ТОВ «Досвід 2002», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ «Легбанк», документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000083 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Досвід 2002» за ст. 212 ч.3 КК України.

Відомості до ЄРДР по вказаному провадженню внесено на підставі результатів документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Досвід 2002» №376/22-60/32251657 від 06.06.2013 р. та матеріалів зібраних оперативним підрозділом ГВПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657), в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року, шляхом завищення валових витрат по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами з ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3854,6 тис. грн., податку на додану вартість на суму 3668,8 тис. грн., а всього на загальну суму 7523,5 тис. грн.

Документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Досвід-2002» встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки ТОВ «Досвід-2002» та назви суб'єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Досвід-2002» містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий Гришин О.М. та старший прокурор Святошинського району м. Києва Брянцев В. в судове засідання не з'явились, повідомлялись належним чином.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представників ПАТ «Легбанк» та ТОВ «Досвід 2002».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № №32013110080000083 від 12.06.2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідуваннявстановлено, щоСУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000083 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Досвід 2002» за ст. 212 ч.3 КК України.

Відомості до ЄРДР по вказаному провадженню внесено на підставі результатів документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Досвід 2002» №376/22-60/32251657 від 06.06.2013 р. та матеріалів зібраних оперативним підрозділом ГВПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657), в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року, шляхом завищення валових витрат по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами з ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3854,6 тис. грн., податку на додану вартість на суму 3668,8 тис. грн., а всього на загальну суму 7523,5 тис. грн.

Документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Досвід-2002» встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки ТОВ «Досвід-2002» та назви суб'єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Досвід-2002» містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013110080000083 від 12.06.2013 року, вбачається, що відомості до Реєстру внесено 12.06.2013 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що вказана інформація відноситься до таємниці, що охороняється законом, суд вважає за можливе надати тимчасовий доступ до предметів і документів, які можуть містити охоронювану законом таємницю в банківській установі клієнта ПАТ «Легбанк» - ТОВ «Досвід 2002», а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказів та керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М.про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та вилучення документів задовольнити.

Надати старшому слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришину О.М. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657) в ПАТ «Легбанк» м. Київ (МФО 300056) м. Київ, вул. Жилянська 27, з метою вилучення (здійснити виїмку) наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №№260084801, 26047276, 260034767, 260064818;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам №№260084801, 26047276, 260034767, 260064818, які належить ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657)за період з 01.04.2011 року по момент проведення виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657) відкрило рахунки №№260084801, 26047276, 260034767, 260064818;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657) працівниками в ПАТ «Легбанк» м. Київ (МФО 300056);

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657) бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.04.2011 по момент проведення виїмки;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками в ПАТ «Легбанк» м. Київ (МФО 300056) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №№260084801, 26047276, 260034767, 260064818, за період з 01.04.2011 року по момент проведення виїмки;

- банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках №№260084801, 26047276, 260034767, 260064818 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу за період з 01.04.2011 року по момент проведення виїмки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя