Ухвала суду № 34077404, 25.09.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1448/13

ун. № 759/14805/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Укрсоцбанк» - ПАТ «Іса Прайм Девелопментс», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Укрсоцбанк» - ПАТ «Іса Прайм Девелопментс».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" (код ЄДРПОУ 24580485), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно Акту перевірки №389/22-30/24580485 від 10.06.2013 року, службових осіб ПАТ "Іса Прайм Девелопментс"(код ЄДРПОУ 24580485), які в період з 01.04.2010 року по 31.03.2013 року, під час проведення взаємовідносин з ПАТ «Укрсоцбанк» (код ЄДРПОУ 0039019) занизили податок на додану вартість на загальну суму 38 101 тис. грн.

Так, 28.04.2005 року між ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" та ПАТ «Укрсоцбанк» укладено кредитний договір, згідно якого ПАТ «Укрсоцбанк» надало кредит у розмірі 40 000 000 доларів США. Забезпеченням по вказаному кредитному договору виступало майно - нежила будівля за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 4 (16 тис. кв. метрів), згідно договору іпотеки.

У зв'язку із систематичним порушенням ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" вимог кредитного договору, службові особи ПАТ «Укрсоцбанк» звернулися до суду, з метою стягнення заборгованості, яка станом на 2012 рік становила 458 023 460 грн. (сума кредиту, штрафні санкції, відсотки, пеня).

21.08.2012 року Господарським судом м. Києва, позов ПАТ «Укрсоцбанк» до ПАТ "Іса Прайм Девелопментс", щодо стягнення на користь ПАТ «Укрсоцбанк» предмета іпотеки (майна) - задоволено. Таким чином, заборгованість ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" до ПАТ «Укрсоцбанк» було зменшено на суму 233 436 000 грн. (вартість майна).

Погашення заборгованості ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" у сумі 233 436 000 грн. згідно рішення Господарського суду м. Києва, призвело до виникнення податкового зобов'язання з податку на додану вартість за грудень 2012 року у сумі 38 906 000 грн.

Встановлено, що ПАТ "Іса Прайм Девелопментс"(код ЄДРПОУ 24580485) має поточні рахунки №26000001076201 (код валюти 980), №26000001076201 (код валюти 840), №26152001076201 (код валюти 980), №26000000000676 (код валюти 840), №26001000000675 (код валюти 980), (МФО 300023) відкритий в ПАТ "Укрсоцбанк" м. Київ, вул. Ковпака, 29, які свідчать про обіг коштів по зазначеним поточним рахункам ПАТ "Іса Прайм Девелопментс"(код ЄДРПОУ 24580485), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, мають значення для справи.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий Замятін А.В. та старший прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцев В. в судове засідання не з'явились, повідомлялись належним чином.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представників ПАТ «Укрсоцбанк» та ПАТ «Іса Прайм Девелопментс».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № №32013110080000098 від 19.07.2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" (код ЄДРПОУ 24580485), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно Акту перевірки №389/22-30/24580485 від 10.06.2013 року, службових осіб ПАТ "Іса Прайм Девелопментс"(код ЄДРПОУ 24580485), які в період з 01.04.2010 року по 31.03.2013 року, під час проведення взаємовідносин з ПАТ «Укрсоцбанк» (код ЄДРПОУ 0039019) занизили податок на додану вартість на загальну суму 38 101 тис. грн.

28.04.2005 року між ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" та ПАТ «Укрсоцбанк» укладено кредитний договір, згідно якого ПАТ «Укрсоцбанк» надало кредит у розмірі 40 000 000 доларів США. Забезпеченням по вказаному кредитному договору виступало майно - нежила будівля за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 4 (16 тис. кв. метрів), згідно договору іпотеки.

У зв'язку із систематичним порушенням ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" вимог кредитного договору, службові особи ПАТ «Укрсоцбанк» звернулися до суду, з метою стягнення заборгованості, яка станом на 2012 рік становила 458 023 460 грн. (сума кредиту, штрафні санкції, відсотки, пеня).

21.08.2012 року Господарським судом м. Києва, позов ПАТ «Укрсоцбанк» до ПАТ "Іса Прайм Девелопментс", щодо стягнення на користь ПАТ «Укрсоцбанк» предмета іпотеки (майна) - задоволено. Таким чином, заборгованість ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" до ПАТ «Укрсоцбанк» було зменшено на суму 233 436 000 грн. (вартість майна).

Погашення заборгованості ПАТ "Іса Прайм Девелопментс" у сумі 233 436 000 грн. згідно рішення Господарського суду м. Києва, призвело до виникнення податкового зобов'язання з податку на додану вартість за грудень 2012 року у сумі 38 906 000 грн.

ПАТ "Іса Прайм Девелопментс"(код ЄДРПОУ 24580485) має поточні рахунки №26000001076201 (код валюти 980), №26000001076201 (код валюти 840), №26152001076201 (код валюти 980), №26000000000676 (код валюти 840), №26001000000675 (код валюти 980), (МФО 300023) відкритий в ПАТ "Укрсоцбанк" м. Київ, вул. Ковпака, 29, які свідчать про обіг коштів по зазначеним поточним рахункам ПАТ "Іса Прайм Девелопментс"(код ЄДРПОУ 24580485), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, мають значення для справи, проте, слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіним А.В. не надано доказів заниження службовими особами ПАТ «Іса Прайм Девелопментс» податку на додану вартість на загальну суму 38906000,00 грн. під час проведення взаємовідносин з ПАТ «Укрсоцбанк» та надано не читаєму копію акту № 389/22-30/24580485 від 10.06.2013 року «Про результати позапланової перевірки ПАТ «Іса Прайм Девелопмент» з питання дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПАТ «Укрсоцбанк» у період з 01.04.2010 року по 31.03.2013 року» і тільки вступну частину.

Враховуючи викладене, клопотання слідчого є необґрунтованим, і відповідно не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіну А.В. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Укрсоцбанк» - ПАТ «Іса Прайм Девелопментс», відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя