Ухвала суду № 34071268, 09.10.2013, Немишлянський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Фрунзенський районний суд м. Харкова)

Справа № 645/9397/13-к

Провадження № 1-кс/645/1182/13

УХ В А Л А

іменем України

(про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії)

09 жовтня 2013 р. м. Харків

Слідчий суддя Фрунзенського районного суду м. Харкова Алфьорова Т.М., при секретарі Базарової А.Г., за участю прокурора Шалімової О.М. та слідчого СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, розглянувши в залі суду в м. Харкові клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №12013220460000585 від 06 лютого 2012 р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ГБК «Радист»,-

в с т а н о в и в :

08 жовтня 2013 року слідчий СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1 звернувся до Фрунзенського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Фрунзенського району ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ГБК «Радист», яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул.. Балканська, б. 13 за період з 17.02.2009року по 28.08.2013р.

Відповідно до клопотання: членами ініціативної групи в кількості 66 (шести десяти шести) чоловік неодноразово подавалися заяви, щодо неправомірних дії з боку голови ГБК «Радист» ОСОБА_3, з приводу підробки та фальсифікації протоколу загальних зборів членів ГБК «Радист» від 25.04.2010 року, фінансової діяльності ГБК «Радист», систематичне вимагання грошей з членів ГБК, вимагання фінансів на будівництво дороги без рішення загальних зборів та при відсутності проектно-кошторисної документації, противоправного будівництва 5 (пяти) гаражів за межами землекористування ГБК без рішення загальних зборів та при відсутності проектно-кошторисної документації, системних крадіжок електроенергії, розкрадання неподільного та резервного фондів ГБК.

В ході досудового розслідування в приміщенні ГБК «Радист», розташованого за адресою: 61029, м. Х-в, вул. Балканська, 13 був наданий доступ до вилучення уставу кооперативу та всіх уставних документів, кадрові документи: призначення, накази, зошит реєстрації трудових книжок, звіти квартальні, річні в ДПІ за 2009, 2010, 11, 12, та 1-й квартал 2013 року,; документи та акт заміни загального електричного лічильника; розрахунок податків на землю затверджений податковою інспекцією, документи на оформлення землі під гаражний бокс № 258; список членів ГБК «Радист» з гаражного боксу № 1 до № 212, та роздільно з № 213 до 277, та окремо на 5 гаражів, розташованих на перехресті вул. Балканській та вул. Ферганський у м. Харкові; акти перевірки ревізійної комісії за 2010-2012 р.; книга збору членських внесків на зовнішнє освітлення, податок на землю з 2009-12 р.; книга збору за електроенергію по лічильникам в гаражних боксах з кожного члену кооперативу; квитанції на кожний гаражний бокс індивідуального збору грошових коштів за кожний прийом; банківські документи, т.б. рух грошових коштів на рахунок ГБК «Радист», за період роботи ОСОБА_3 з 17.02.2009 р. по 28.08.2013; касова книга ГБК «Радист», за період роботи ОСОБА_3 з 17.02.2009 р. по 28.08.2013; акти списання грошових коштів з додатками чеків, квитанцій, накладних з підписами всіх членів правління; відомості збору вступних внесків та проданих гаражів з 17.02.2009 року по 28.08.2013 року до теперішнього часу та їх використання; відомість збору грошових коштів та квитанції по 150 гривень; відомості збору по120 гривень на ремонт доріг, кошторис, акт виконаних робіт та їх списання; відомості начислення заробітної плати голови, казначея, електрика, охоронця; відомості видачі з/п; протоколи загальних зборів від 15.02.09, 25.04.10, 17.04.11.; протоколи засідань правління ГБК «Радист» за період з 17.02.2009 р. по 1-й кв. 2013 року з підписами членів правління кооперативу.

Відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013220460000585 від 06 лютого 2012 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

З даним клопотанням слідчий звернувся до суду у звязку із тим, що без проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК «Радист» неможливо дослідити формування неподільного та резервного фонду ГБК, а також правомірність та обґрунтованість витрат грошових коштів з вищевказаних фондів, відобразити повноту надходження та використання грошових коштів під час здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 17.02.2009 року по 28.08.2013 року.

В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали подане клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши міркування учасників судового розгляду, перевіривши матеріали справи, приходить до наступного.

Відповідно п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно положень ч. 5 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, закріплених у даній статті.

Згідно ст.2 ЗУ Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні № 2939-ХП від 26.01.1993р. (далі - Закон), головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов'язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно, та інше.

Згідно ч.6 ст.11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Зважаючи на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх даних, що свідчать про виникнення підстав для проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ГБК «Радист»

Відповідно до положень ч. 11 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів у звязку із чим суд вважає за можливе встановити період проведення такої ревізії з 09.10.2013 року по 23.10.2013 року (лише у робочі дні), як зазначено у клопотанні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 166, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України, суд -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №12013220460000585 від 06 лютого 2012 р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ГБК «Радист» задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ГБК «Радист, яке знаходится за адресою: м. Харків, вул.. Балканська, б. 13 за період з 17.02.2009року по 28.08.2013р. На вирішення працівникам Державної фінансової інспекції в Харківській області під час проведення позапланової виїзної ревізії поставити наступні питання:

- дослідження формування неподільного та резервного фонду ГБК, а також правомірність та обґрунтованість витрат грошових коштів з вищевказаних фондів;

- відобразити повноту надходження та використання грошових коштів під час здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 17.02.2009 року по 28.08.2013 року;

Визначити строк проведення позапланової виїзної ревізії 15 днів з 21 жовтня 2013 року по 08 листопада 2013 року (лише у робочі дні).

Проведення ревізії органами державної фінансової інспекції не повинно порушувати нормального режиму роботи ГБК «Радист» .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Алфьорова Т.М.