Ухвала суду № 33983661, 25.09.2013, Смолянинівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Куйбишевський районний суд м. Донецька)

Справа № 259/8975/13-к

Провадження № 1-кс/259/802/2013

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"25" вересня 2013 р. м.Донецьк

Слідчий суддя - суддя Куйбишевського районного суду м. Донецька Добнєв С.С., при секретарі Юркіній Ю.Є., за участю слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Правдіна А.А., прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Руденка В.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, узгоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області про обшук, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Правдін А.А. 25.09.2013р. звернувся до суду з клопотанням, узгодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Руденко В.М., в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: Донецька область, м. Донецьк, вул. Федора Зайцева, 75, право власності на які зареєстровано за Споживчим товариством "Донбас" (ЄДРПОУ 25118926), ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «ВКФ Дон-Енерджи" (ЄДРПОУ 33838198), ТОВ «Шахтовуглесервіс» (ЄДРПОУ 30379509) та ТОВ «Антракс-Юні» (ЄДРПОУ 34686170) по взаємовідносинам між собою та з іншими СГД.

Подання мотивоване тим, посадові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Шахтовуглесервіс», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період часу з 01.01.10 по 01.01.12, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Антракс-Юні» з надання послуг, пов'язаних з технологічним процесом видобутку вугілля, сформували витрати з надання зазначених послуг у сумі 9 700 628,06 грн., в наслідок чого занизили податок на прибуток за період часу з 01.01.10 по 01.01.12 на суму 2 425 157,02 грн. та податок на додану вартість за період часу з 01.01.10 по 01.01.12 на суму 1 940 125,62 грн., що привело до ненадходження до державного бюджету України коштів у особливо великих розмірах у сумі 4 365 282,64 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. 3 КК України.

Під проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Шахтовуглесервіс» також проводили безпідставне формування витрат підприємства з отримання послуг, пов'язаних з технологічним процесом видобутку вугілля від ТОВ "ВКФ «Дон-Енерджи».

Крім цього, встановлено, що за адресою: Донецька область, м. Донецьк, вул. Федора Зайцева, 75, розташовані приміщення в яких здійснює фінансово-господарську діяльність ТОВ «ВКФ «Дон-Енерджи» (ЄДРПОУ 33838198), та в яких зберігаються первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «ВКФ «Дон-Енерджи» (ЄДРПОУ 33838198), ТОВ «Шахтовуглесервіс» (ЄДРПОУ 30379509), ТОВ «Антракс-Юні» (ЄДРПОУ 34686170) по взаємовідносинам між собою та з іншими СГД: договори, акти приймання-передачі ТМЦ (послуг, робіт), рахунки-фактури, платіжні доручення, відомості про рух коштів по рахункам підприємств, касові книги, касові документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, документи листування, документи які підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ (послуги, роботи), за період часу з 01.01.2010 року по теперішній час, технічна документація, комп'ютерна техніка, магнітні носії інформації, диски для лазерних систем зчитування, на яких є первинна бухгалтерська документація зазначених підприємств за вказаний період часу, чорнові записи, документи чорнового податкового та бухгалтерського обліку, кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають доказове значення під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 8909394 від 04.09.13 право власності на будівлю розташовану за адресою: м. Донецьк, вул. Федора Зайцева, 75, зареєстровано за Споживчим товариством "Донбас" (ЄДРПОУ 25118926), ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5.

У зв'язку з чим є у слідства є підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ "ВКФ "Дон-Енерджи" за адресою: Донецька область, м. Донецьк, вул. Федора Зайцева, 75, знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «ВКФ «Дон-Енерджи», ТОВ «Шахтовуглесервіс» та ТОВ «Антракс-Юні» по взаємовідносинам між собою та з іншими СГД: договори, акти приймання-передачі ТМЦ (послуг, робіт), рахунки-фактури, платіжні доручення, відомості про рух коштів по рахункам підприємств, касові книги, касові документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, документи листування, документи які підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ (послуги, роботи), за період часу з 01.01.2010 року по теперішній час, технічна документація, комп'ютерна техніка, магнітні носії інформації, диски для лазерних систем зчитування, на яких є первинна бухгалтерська документація зазначених підприємств за вказаний період часу, чорнові записи, документи чорнового податкового та бухгалтерського обліку, кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають доказове значення під час судового розгляду.

В судовому засіданні слідчий Правдін А.А. підтримав заявлене ним клопотання.

В судовому засіданні встановлено наступне.

В провадженні СВ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження № 32013050000000232 відносно посадових осіб ТОВ «Шахтовуглесервіс» (ЄДРПОУ 30379509) за ст. 212 ч. 3 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру.

В ході проведення слідчих дій встановлено, що за адресою: Донецька область, м. Донецьк, вул. Федора Зайцева, 75, розташовані приміщення в яких здійснює фінансово-господарську діяльність ТОВ «ВКФ «Дон-Енерджи» (ЄДРПОУ 33838198), та в яких зберігаються первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «ВКФ «Дон-Енерджи» (ЄДРПОУ 33838198), ТОВ «Шахтовуглесервіс» (ЄДРПОУ 30379509), ТОВ «Антракс-Юні» (ЄДРПОУ 34686170) по взаємовідносинам між собою та з іншими СГД

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 8909394 від 04.09.13 право власності на будівлю розташовану за адресою: м. Донецьк, вул. Федора Зайцева, 75, зареєстровано за Споживчим товариством "Донбас" (ЄДРПОУ 25118926), ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5.

У зв'язку з чим є підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ "ВКФ "Дон-Енерджи" за адресою: Донецька область, м. Донецьк, вул. Федора Зайцева, 75, знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «ВКФ «Дон-Енерджи», ТОВ «Шахтовуглесервіс» та ТОВ «Антракс-Юні» по взаємовідносинам між собою та з іншими СГД: договори, акти приймання-передачі ТМЦ (послуг, робіт), рахунки-фактури, платіжні доручення, відомості про рух коштів по рахункам підприємств, касові книги, касові документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, документи листування, документи які підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ (послуги, роботи), за період часу з 01.01.2010 року по теперішній час, технічна документація, комп'ютерна техніка, магнітні носії інформації, диски для лазерних систем зчитування, на яких є первинна бухгалтерська документація зазначених підприємств за вказаний період часу, чорнові записи, документи чорнового податкового та бухгалтерського обліку, кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають доказове значення під час судового розгляду.

Отримати вказані документи іншим шляхом не надається можливим.

Відповідно до ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе, зокрема, наявність достатніх підстав вважати, що:

- було вчинено кримінальне правопорушення;

- відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

- відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

- відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вважаю, що слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що за місцем розташування приміщення в яких здійснює фінансово-господарську діяльність ТОВ «ВКФ «Дон-Енерджи» (ЄДРПОУ 33838198) зберігаються первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «ВКФ «Дон-Енерджи» (ЄДРПОУ 33838198), ТОВ «Шахтовуглесервіс» (ЄДРПОУ 30379509), ТОВ «Антракс-Юні» (ЄДРПОУ 34686170) по взаємовідносинам між собою та з іншими СГД.

Таким чином клопотання необхідно задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: Донецька область, м. Донецьк, вул. Федора Зайцева, 75, право власності на які зареєстровано за Споживчим товариством "Донбас" (ЄДРПОУ 25118926), ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «ВКФ Дон-Енерджи" (ЄДРПОУ 33838198), ТОВ «Шахтовуглесервіс» (ЄДРПОУ 30379509) та ТОВ «Антракс-Юні» (ЄДРПОУ 34686170) по взаємовідносинам між собою та з іншими СГД: договорів, актів приймання-передачі ТМЦ (послуг, робіт), рахунків-фактур, платіжних доручень, відомостей про рух коштів по рахунках підприємств, касових книг, касових документів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ (послуги, роботи), за період часу з 01.01.2010 року по теперішній час, технічної документації, комп'ютерної техніки, магнітних носіїв інформації, дисків для лазерних систем зчитування, на яких є первинна бухгалтерська документація зазначених підприємств за вказаний період часу, чорнових записів, документів чорнового податкового та бухгалтерського обліку, коштів здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які мають доказове значення під час судового розгляду.

Копію ухвали направити слідчому СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Правдіну А.А. та прокурору прокуратури Донецької області відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: