Ухвала суду № 33983358, 01.10.2013, Апеляційний суд Черкаської області

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 11-сс/793/392/13 Головуючий по 1 інстанціїКатегорія: ст.159 КПК України Чепурний В.П. Доповідач в апеляційній інстанції: Ятченко М.О.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" жовтня 2013 р. Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючого Ятченка М.О.

суддів Мунька Б.П., Безверхого І.В.

секретаря Шамової Ю.О.

за участю :

прокурора Бондаренко М.Ю.

слідчого Кононенко В.Г.

представника

ТОВ «Щ. і Т.» Школьної І.П., Майстренко Т.В.

апелянта-директора

ТОВ «Щ. і Т.» ОСОБА_6

розглянувши справу за апеляційною скаргою директора ТОВ «Щ. і Т.» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 18 вересня 2013 року, якою задоволено клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г. та надано дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ «Щ. і Т.», що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Щ. і Т.» з МПП - «Фірма» «Андромеда», ТОВ «Новий град», ТОВ «Метал-Стандарт» за період з 01 січня 2010 року по 03 вересня 2013 року,-

встановила:

18 вересня 2013 року слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенко В.Г. звернувся з клопотанням про надання йому дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт. ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, ТОВ «Щ. і Т.» (код ЄДРПОУ 32741653) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з МПП - «Фірма» «Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «Новий град» (код ЄДРПОУ 37779084) та ТОВ «Метал-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35111678) за період з 01 січня 2010 по 03 вересня 2013, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Щ. і Т.» (код ЄДРПОУ 32741653).

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 18 вересня 2013 року вищевказане клопотання було задоволено і надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ «Щ. і Т.» та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Щ. і Т.» з МПП - «Фірма» «Андромеда», ТОВ «Новий град», ТОВ «Метал-Стандарт» за період з 01 січня 2010 року по 03 вересня 2013 року

На ухвалу слідчого судді директор ТОВ «Щ. і Т.» ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з послідуючим їх вилученням, оскільки слідчим суддею не враховано, що доступ до документів можливо було надати слідчому і без заходів забезпечення кримінального провадження.

Заслухавши доповідь судді, думку прокурора, який просив апеляційну скаргу залишити без задоволення, пояснення представників ТОВ «Щ. і Т.» Школьну І.П. та Майстренко Т.В. в підтримку поданої директором ТОВ «Щ. і Т.» ОСОБА_6 апеляційної скарги та апелянта-директора ТОВ «Щ. і Т.» ОСОБА_6, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляції, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Так, відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів справи вбачається, що службові особи ТОВ «Щ. і Т.» (код ЄДРПОУ 32741653) протягом 2010-2013 років, за рахунок відображення безтоварних операцій з МПП-«Фірма» «Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271). ТОВ «Новий град» (код ЄДРПОУ 37779084) та ТОВ «Метал-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35111678), умисно ухилились від сплати податків у загальній сумі 519 тис. грн., що є значним розміром та вказує на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

За таких обставин, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано дійшов висновку про те, що з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів. актів прийому-передачі. листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, ТОВ «ІЦ. і Т.» (код ЄДРПОУ 32741653) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з МПП-«Фірма» «Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «Новий град» (код ЄДРПОУ 37779084) та ТОВ «Метал-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35111678) за період з 01 січня 2010 р. по 03 вересня 2013 р., які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Щ. і Т.» (код ЄДРПОУ 32741653).

Керуючись ст.ст.309, 404, 405, 407 КПК України, колегія суддів, -

ухвалила:

Апеляційну скаргу директора ТОВ «Щ. і Т.» ОСОБА_6 - залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 18 вересня 2013 року, якою задоволено клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г. та надано дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ «Щ. і Т.», що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Щ. і Т.» з МПП - «Фірма» «Андромеда», ТОВ «Новий град», ТОВ «Метал-Стандарт» за період з 01 січня 2010 року по 03 вересня 2013 року - залишити без змін.

Ухвала апеляційного суду є остаточною і оскарженню не підлягає.

Головуючий

Судді