Постанова № 33972587, 09.10.2013, Комунарський районний суд м. Запоріжжя

Справа №333/7850/13

1-кс/333/600/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2013 року м.Запоріжжя

Слідчий суддя Комунарського районного суду м.Запоріжжя Стоматов Е.Г., при секретарі Кабановій К.О., за участю слідчого СВ Комунарського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області Говтвян-Ситнік І.Г., прокурора прокуратури Комунарського району м.Запоріжжя Гресь Д.Ю., представника ТОВ «Юнітон» Половенка О.В. розглянувши клопотання слідчого СВ Комунарського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області Говтвян-Ситнік І.Г. погоджене прокурором прокуратури Комунарського району м.Запоріжжя Гресь Д.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №12013800040002122 від 31.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 УК України та додані до нього матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

03 жовтня 2013 року слідчий СВ Комунарського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області Говтвян-Ситнік І.Г. звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме роздруківки руху грошових коштів на паперовому і магнітному носіях по рахунках № 26001962491052 від 07.11.2011; №26108600925415 від 05.07.2012; № 26001962491052 від 07.11.2011 ТОВ «Юнітон» (ЄДРПОУ 23853490) які відкриті у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), розташованого за адресою: м.Запоріжжя, вул.40 років Радянської України, 57 за період часу з 01.01.2012 до теперішнього часу з вказівкою вхідних і вихідних залишків коштів, прибутковій і витратній частині, призначення платежів, дати і часу надходження коштів на рахунок і перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повні назви контрагентів, які перерахували і яким перераховані кошти, їх коди ЄДРПОУ, МФО банків і номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також оригінали платіжних доручень, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також інших документів, що мають відношення до здійснення фінансових операцій на рахунку ТОВ «Юнітон» (ЄДРПОУ 23853490) з моменту відкриття рахунків по теперішній час.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, до СВ Комунарського РВ ЗМУ надійшов рапорт ст.о/у з ОВС УДСБЕЗ ГУ МВД України в Запорізькій області Шушко І.В. в якому він просить провести перевірку ТОВ «ЮНІТОН» з приводу підробки документів бухгалтерського та податкового обліку та надання підроблених документів до організацій та установ.

В ході досудового слідства у кримінальному проваджені було проведено аналіз поданих до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» звітностей з податку на додану вартість за 2012-2013 роки. А саме проаналізовано розбіжності згідно системи автоматизованого співставлення даних з ПДВ в розрізі контрагентів ГУ Міндоходів у Запорізькій області. Було встановлено що згідно до поданих до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» звітностей з податку на додану вартість є систематична розбіжність з нарахування вказаним підприємством податкових зобов'язань.

Згідно до звітності з ГІДВ поданої до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» у січні 2013 року встановлено розбіжності з ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТАН"; ПП "ВІВОН"; ТОВ ФІРМА "ПРОМТЕХНОКОМ"; ТОВ "КІЙ - В"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПАНТЕК - ВИРОБНИЦТВО"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ІННОКС СТАНДАРТ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "МКС-ГРУП".

Згідно до звітності з ПДВ поданої до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» у лютому 2013 року встановлено розбіжності з ПАТ "ФАКЕЛ"; ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ"; ТОВ ФІРМА "ПРОМТЕХНОКОМ"; ТОВ "НОТЕКС".

Згідно до звітності з ПДВ поданої до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» у березні 2013 року встановлено розбіжності з ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНО- ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "КЕРАММАШ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛІТМЕТАЛГРУП"; ВАТ ПОЛТАВСЬКИЙ ГЗК"; ПАТ ЗАВОД "ПАВЛОГРАДХІММАШ"; ПАТ ХСЗ; ТОВ "ТЕХЕНЕРГОХІМ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПАНТЕК ВИРОБНИЦТВО"; ПРАТ "СЄВЄРОДОНЕЦЬКЕ ОБ'ЄДНАННЯ АЗОТ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ НАУКОВО ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ ФАСТІВСЬКИЙ ЗАВОД ХІМІЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ "ЧЕРВОНИЙ ЖОВТЕНЬ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ОРІХІВСІЛЬМАШ";

Згідно до звітності з ПДВ поданої до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» у квітні 2013 року встановлено розбіжності з ТОВ "ТЕСИС"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "МЕТАЛОАЛЬЯНС"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "РУСЛАН-КОМПЛЕКТ"; ПАТ ХСЗ; ПП "ВІВОН"; ТОВ "ТЕХЕНЕРГОХІМ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "МЕДАЛЛАТ"; ТОВ "ОРІОН-ПРОМ".

Згідно до звітності з ПДВ поданої до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» у травні 2013 року встановлено розбіжності з ІНСТИТУТ КОЛОЇДНОЇ ХІМІЇ ТА ХІМІЇ ВОДИ ІМ.А.В.ДУМАНСЬКОГО НАЦІОНАЛЬНОЇ АКАДЕМІЇ НАУК УКРАЇНИ; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЗАВОД ГАЗОВОГО ОБЛАДНАННЯ "АЛЬФА- ГАЗПРОМКОМПЛЕКТ"; ПАТ "КЗЕСО"; ТОВ "ЕЛЕКТРОТЕХСНАБ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АТЕМ ПЛЮС "; ТОВ "ЯБЛУНЕВИЙ ДАР"; ТОВ "ОМЕГА-2012"; ТОВ "ТСК РГ".

Згідно до звітності з ПДВ поданої до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» у липні 2013 року встановлено розбіжності з АТ "ПІВДЕНТРАНСЕНЕРГО"; ПАТ "ХІММАШ"; ІНСТИТУТ КОЛОЇДНОЇ ХІМІЇ ТА ХІМІЇ ВОДИ ІМ.А.В.ДУМАНСЬКОГО НАЦІОНАЛЬНОЇ АКАДЕМІЇ НАУК УКРАЇНИ; ТОВ "АГРОС"; ПП "САНТІ-КРИМ"; ТОВ "ЕЛЕКТРОТЕХСНАБ"; ТОВ "АЗОВСЬКА КАБЕЛЬНА КОМПАНІЯ"; ТОВ "УКРСПЕЦМАШ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АРМ-ЕКО"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НВФ ДКБ ХМ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ "ЕЛФЄР"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КАПСУЛАР"; ТОВ "СП "І.С.К ІНЖИНІРИНГ"; ТОВ "ОМЕГА-2012".

Згідно до звітності з ПДВ поданої до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» у серпень 2013 року встановлено розбіжності з ТОВ «ІНТЕРПРОМТЕХ»; "ДНІПРОВАЖМАШ"; ПАТ "ХІММАШ"; ПАТ "КРАПТ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ТА КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "МАНТИССА"; ТОВ "АРМАТУРНИЙ ЗАВОД "АДМІРАЛ"; ТОВ "ПЕМЗ"; ПРАТ "ЗАВОД НАПІВПРОВІДНИКІВ"; ПП "МАЙСТЕР-1"; ТОВ "ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "МОЛІС"; ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО "ЗАВОД ЕКОЕНЕРГІЯ" ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПОЛВАКС-УКРАЇНА"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ НАУКОВО ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ ФАСТІВСЬКИЙ ЗАВОД ХІМІЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ "ЧЕРВОНИЙ ЖОВТЕНЬ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "РУСЛАН-КОМПЛЕКТ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ІННОКС СТАНДАРТ"; ТОВ "БІГ БЕТОН"; ГІП "ПРОДМАШ ТЕХСЕРВІС"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «МЕТОНА»; ТОВ "НВК "ЛЕМЗ-ОГМК"; ТОВ "ВКП СТІЛТЄХ"; АТ "ПІВДЕНТРАНСЕНЕРГО"; ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЕЛЕКТРОМОТОР".

Згідно до звітності з ПДВ поданої до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» у червні 2013 року встановлено розбіжності з ПГІ "АРТЕ- Н"; ТОВ "УКРСЛОТ"; ПАТ "ЗАВОД "ПЕРЕТВОРЮВАЧ"; ТОВ "КОМПАНІЯ "МУССОН"; АТ "ПОЛТАВСЬКИЙ ТУРБОМЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД"; "ДНІПРОВАЖМАШ"; ПАТ "КЗЕСО"; ПАТ "БЕРДИЧІВСЬКИЙ МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД "ПРОЕРЕС"; ПАТ "ХІММАШ"; ПАТ "МЕЛКОМ"; ПАТ "МЕЛКОМ"; ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАВОД ЕЛОКС"; ПАТ "КРАГІТ"; ПАТ "ДНІПРОАЗОТ"; ТОВ НВ ФІРМА "ІЗОТЕРМ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "НАВІЕАТОР Л"; ОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БЮЛ"; ПРАТ "РОСАВА"; ТОВ "АТЗТ СВРОМЕТАЛ"; ПРАТ "СВИНЕЦЬ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ ЗАВОД АВТОТРАКТОРНИХ ЗАПЧАСТИН"; ТОВ "ПЕМЗ"; ТОВ "ЗАВОД ЕНЕРГЕТИЧНОЕО МАШИНОБУДУВАННЯ"; ТОВ "ЯБЛУНЕВИЙ ДАР"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ НАУКОВО ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ ФАСТІВСЬКИЙ ЗАВОД ХІМІЧНОЕО МАШИНОБУДУВАННЯ "ЧЕРВОНИЙ ЖОВТЕНЬ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРАЇНСЬКА ФЕРРОСПЛАВНА КОМПАНІЯ"; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТЕХНОІНОКС»; ТОВ "ШЕЛЬФ ТК"; ТОВ "НВК "ЛЕМЗ-ОЕМК"; ТОВ "СП "І.С.К. ІНЖИНІРИНГ".

Це призвело до систематичної несплаті ТОВ «Юнітон » до бюджету України сум податку на додану вартість.

Таким чином було встановлено, що до щомісячних звітів з ПДВ, які подавались ТОВ «ЮНІТОН » до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя, систематично вносились неправдиві данні. Тобто невстановлена особа, будучи посадовою особою ТОВ «Юнітон», що володіє організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, достовірно знаючи про те, що, сума нарахованого ПДВ вказана нею у звітах до податкових органів України у 2012-2013 роках не відповідає дійсності, маючи намір на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, склала вказані звіти та надала їх до податкових органів, чим надала їм статус офіційних документів які містили завідомо неправдиві відомості.

Беручи до уваги вищевикладене, те що встановити реальність здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Юнітон» та його контрагентами можливо лише проаналізувавши роздруківку руху грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «Юнітон», а також те що це має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Виникла необхідність в отриманні роздруківки руху грошових коштів на паперовому і магнітному носіях по рахунках ТОВ «Юнітон», відкритих у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) №26001962491052 від 07.11.2011; №26108600925415 від 05.07.2012; №26001962491052 від 07.11.2011 розташованому за адресою: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України,57 з 01.01.2012 до теперішнього часу з вказівкою вхідних і вихідних залишків коштів, прибутковій і витратній частині, призначення платежів, дати і часу надходження коштів на рахунок і перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повні назви контрагентів, які перерахували і яким перераховані кошти, їх коди ЄДРПОУ. МФО банків і номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також оригінали платіжних доручень, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також інших документів, що мають відношення до здійснення фінансових операцій на рахунку ТОВ «Юнітон» (ЄДРПОУ 23853490) з 01.01.2012 по теперішній час.

Представник ПАТ «ПУМБ» був повідомлений належним чином про час і місце розладу клопотання, але в судове засідання не завився, причини неявки суду не повідомив, заперечення не надав.

Вислухавши доводи та пояснення слідчого, доводи прокурора який підтримав підстави викладені в клопотанні, думку представника ТОВ «Юнітон» який заперечував проти задоволення клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, суд приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних речей та документів з наступних підстав.

Судом встановлено, що 31.05.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України (кримінальне провадження №120130800040002122).

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання погоджено прокурором Комунарського району м.Запоріжжя Гресь Д.Ю. та оформлене відповідно до вимог ст.160 Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.1 ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог п.п.4,5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 3 ст.132 КПК України передбачено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе , що:

- існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

- може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

З клопотання слідчого не вбачається доводів наявності зазначених обов'язкових підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Зокрема відсутні посилання на доводи та докази слідчого про те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у прав і свободи ТОВ «Юнітон»; опис обставин, що дають підстави вважати про існування реальної загрози зміни або знищення відповідних документів або даних; обґрунтування підстав вважати, що відповідні документи самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справу кримінальному проваджені.

Крім цього, слідчим не зазначено та не доведено (взагалі відсутні будь-які посилання у клопотання) з огляду на ч.6 ст.163 КПК України в обґрунтування про надання доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю) використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести з допомогою цих речей і документів

При дослідженні наданих до клопотання матеріалів, суд звернув увагу на те що 31.05.2013 року на підставі рапорту ст. о/у з ОВС УДСБЕЗ ГУМВС України до ЄРДР внесена реєстрація по цьому провадженню, якому дана правова кваліфікація з ч.1 ст.358 КК України, та доведена фабула, що невідома особа в березні 2013 року, знаходячись на підприємстві ТОВ «Юнітон», розташованого по вул.Чубанова,1 в м.Запоріжжя, підробила документи бухгалтерського та податкового обліку, з метою можливого їх подальшого використання. Але в обґрунтуванні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, під час досудового розслідування у кримінальному проваджені було проведено аналіз поданих до ДПІ у Комупарському районі м.Запоріжжя ТОВ «Юнітон» звітностей з податку на додану вартість за 2012-2013 роки. А саме проаналізовано розбіжності згідно системи автоматизованого співставлення даних з ПДВ в розрізі контрагентів ГУ Міндоходів у Запорізькій області. Було встановлено що згідно до поданих до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ТОВ «Юнітон» звітностей з податку на додану вартість є систематична розбіжність з нарахування вказаним підприємством податкових зобов'язань.

За таких обставин суду не зрозуміло, на підставі чого встановлено розбіжності з нарахуваннями податкових зобов'язань (акти перевірки, висновки експертизи, і т.п.), і в зв'язку з чим викликана необхідність роздруківки руху грошових коштів зазначеного підприємства за 2012-2013 роки, з вказівкою вхідних і вихідних залишків коштів, прибутковій і витратній частині, призначення платежів, дати і часу надходження коштів на рахунок і перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повні назви контрагентів, які перерахували і яким перераховані кошти, їх коди ЄДРПОУ, МФО банків і номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також оригінали платіжних доручень, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також інших документів, що мають відношення до здійснення фінансових операцій на рахунку ТОВ «Юнітон» (ЄДРПОУ 23853490) з моменту відкриття рахунків по теперішній час, при цьому до ЄРДР внесена реєстрація по цьому провадженню, якому дана правова кваліфікація з ч.1 ст.358 КК України, та доведена фабула, що невідома особа в березні 2013 року, знаходячись на підприємстві ТОВ «Юнітон», розташованого по вул.Чубанова,1 в м.Запоріжжя, підробила документи бухгалтерського та податкового обліку, які на думку органу досудового розслідування мають ознаки офіційного документу в розумінні ст.358 КК України.

На підставі вкладеного, керуючись ст.ст.159-166,167,309,372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СВ Комунарського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області Говтвян-Ситнік І.Г., погоджене прокурором прокуратури Комунарського району м.Запоріжжя Гресь Д.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №12013800040002122 від 31.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 УК України, щодо надання тимчасового доступу до роздруківки руху грошових коштів на паперовому і магнітному носіях по рахунках № 26001962491052 від 07.11.2011; №26108600925415 від 05.07.2012; № 26001962491052 від 07.11.2011 ТОВ «Юнітон» (ЄДРПОУ 23853490) які відкриті у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), розташованого за адресою: м.Запоріжжя, вул.40 років Радянської України, 57 за період часу з 01.01.2012 до теперішнього часу з вказівкою вхідних і вихідних залишків коштів, прибутковій і витратній частині, призначення платежів, дати і часу надходження коштів на рахунок і перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повні назви контрагентів, які перерахували і яким перераховані кошти, їх коди ЄДРПОУ, МФО банків і номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також оригінали платіжних доручень, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також інших документів, що мають відношення до здійснення фінансових операцій на рахунку ТОВ «Юнітон» (ЄДРПОУ 23853490) з моменту відкриття рахунків по теперішній час - відмовити повністю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Е.Г. Стоматов