Вирок № 33563050, 13.09.2013, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

13.09.2013

Справа № 1 КП/359/261/2013

359/8722/13-К

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.09.2013 року Бориспільський міськрайонний суд Київської області в складі:

головуючої судді Саган В.М.

при секретарі Стрижиус Н.В.

з участю прокурора Мойченко Л.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні м. Борисполя кримінальну справу по обвинуваченню :

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Хмельницької області, мешканця АДРЕСА_1, українця, громадянина України,

-у вчиненні злочину, передбаченого ст. 205 ч.1 КК України,

в с т а н о в и в:

ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи в порушення ст. 3 Господарського кодексу України, згідно якого "Підприємництво - це господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку", ст.5 вищезгаданого Кодексу, якою передбачено, що "суб'єкти господарювання та інші учасники відносин у сфері господарювання здійснюють свою діяльність у межах встановленого правового господарського порядку, додержуючись вимог законодавства", і порушуючи інші норми законодавства України, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріального збитку охоронюваним законом інтересам держави і свідомо допускаючи їх настання, маючи намір на отримання незаконного доходу, умисно, з корисливих мотивів, здійснив фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася б у сприянні за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, з використанням реєстраційних документів, печаток і розрахункових рахунків підприємств, які здійснюють фіктивну діяльність.

Так, в липні 2011 року невстановлена слідством особа в м. Києві, на території Маріїнського парку, запропонувала громадянину ОСОБА_1 за грошову винагороду в сумі 1400 грн., зареєструвати на своє ім'я підприємство без наміру здійснення господарської діяльності. На таку пропозицію ОСОБА_1, усвідомлюючи, що діяльність даного підприємства буде здійснюватись всупереч законодавству України, погодився.

26.07.11, за попередньою змовою з невстановленою досудовим слідством особою, ОСОБА_1 перебуваючи в АДРЕСА_2, в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2, провів державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «АТЗ-Сервіс» (код 24358769), підписавши статут №10261050005000334 ТОВ «АТЗ-Сервіс» без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності, чим порушив вимоги чинного законодавства України.

08.08.12, на підставі підписаного ОСОБА_1 статуту у виконкомі Черкаської міської ради за № 10261050005000334 перереєстровано ТОВ «АТЗ-Сервіс», за юридичною адресою: м. Черкаси, б-р Шевченка, буд.258, а у послідуючому за юридичною адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Київський шлях, буд.14.

Всі документи стосовно створення ТОВ «АТЗ-Сервіс», ОСОБА_1 передав невстановленій слідством особі за грошову винагороду в сумі 700 грн.

09.08.11, ОСОБА_1 перебуваючи в АДРЕСА_2, в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2 підписав вже підготовлені не встановленими слідством особами документи з реквізитами ТОВ «АТЗ-Сервіс», які необхідні для відкриття розрахункового рахунку, а саме: картку зі зразками підписів та відбитком печатки для АБ «Укргазбанк» та довіреність серії ВРЛ №519078 на ім'я ОСОБА_3 про право представляти інтереси ТОВ «АТЗ-Сервіс».

У подальшому, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, ОСОБА_1, діючи згідно попередньої домовленості, спільно з невстановленою слідством особою, 10 серпня 2011 року, в денний час направився до Вінницької обласної дирекції АБ «Укргазбанк», що знаходиться за адресою: м. Вінниця, вул. І. Бевза 34, де підписав раніше підготовлені документи про відкриття поточного рахунку ТОВ «АТЗ-Сервіс», а саме: заяву про відкриття поточного рахунку в АТ «Укргазбанк» від 10.08.2011 року, договір банківського рахунку №104/11-РКО від 10.08.2011 року з додатками, заяву про підключення до системи «Клієнт-Інтернет-Банк», сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнта АБ «Укргазбанк», акт приймання-передачі захищеного носія електронно-цифрового підпису «ІІ8В-токен» системи «Клієнт - Інтернет-Банк» до договору №16/11-КІБ від 10.08.2011 року, опитувальник клієнта-юридичної особи ТОВ «АТЗ-Сервіс» від 10.08.2011 року, після чого віддав їх невстановленій слідством особі, в рахунок грошової винагороди в розмірі 700 грн.

ОСОБА_1 в подальшому підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансового та господарського характеру не складав, печаткою підприємства не користувався, податкової звітності не складав та не подавав, що надало невстановленим слідством особам можливість ставити підписи від імені ОСОБА_1 на документах ТОВ «АТЗ-Сервіс», складених з метою надання суб'єктам підприємницької діяльності послуг з мінімізації податкових зобов'язань, котрі виникали за результатами проведеної господарської діяльності, тобто вести незаконну діяльність, яка була прикрита з зовнішнього боку легальними діями по створенню суб'єкта підприємницької діяльності.

Вищевказані дії ОСОБА_1 надали можливість невстановленим слідством особам в повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності ТОВ «АТЗ-Сервіс».

Таким чином, своїми умисними діями, які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.

На досудовому слідстві обвинувачений ОСОБА_1 вину свою визнав, що є проявом дієвого каяття у вчиненому та зобов»язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри.

30.08.2013 року між прокурором та ОСОБА_1 була укладена угода про визнання винуватості, яку під час проведення підготовчого судового засідання було підтримано учасниками процесу і яку просять затвердити.

Досягнута угода між прокурором та ОСОБА_1 про визнання винуватості фіксує узгоджену сторонами міру покарання.

Враховуючи наведене, суд знаходить, що дана угода є правомірною. Кваліфікація кримінального правопорушення скоєного ОСОБА_1 правильна. Умови угоди відповідають інтересам суспільства. Угода не порушує права, свобод та інтересів сторін. Укладення угоди відбулося добровільно. Виконання обвинуваченим взятих на себе зобов»язань указаних в угоді можливе. Обставин, які б свідчили про відсутність фактичних підстав для визнання винуватості не встановлено, а тому вказана угода підлягає затвердженню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 394, 474, 475 КПК України, суд, -

п р и с у д и в:

Затвердити угоду про визнання винуватості укладену 30.08.2013 року між старшим прокурором прокуратури Києво-Святошенського району Київської області Мойченко Л.П. та обвинуваченим ОСОБА_1

ОСОБА_1 визнати винним та призначити покарання:

- за ст. 205 ч.1 КК України оштрафувати на 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Вирок може бути оскаржений в порядку ст..394 КПК України.

Суддя: