Ухвала суду № 33428372, 09.09.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14331/13-к

1-кс/295/5842/13

УХВАЛА

Іменем України

09.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В.;

при секретарі - Чайківській Н.М.;

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - Чепеля О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000090 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Корніцьким Д.Ю., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Палій Л.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області розслідується кримінальне провадження №32013060000000090, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 липня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Галіївський маслозавод» (код ЄДР 37107815) шляхом заниження валових доходів, та завищенням валових витрат, протягом 2011-2013 років, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 2598647 грн., що є великим розміром.

ТОВ «Галіївський маслозавод» в податковій звітності відображало реалізацію товарів, робіт та послуг, що були придбані у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673, Рівненська обл., Корецький р-н., м.Корець, вул.Київська, 8).

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення на ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673), де зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ «Галіївський маслозавод» та ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673), додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Галіївський маслозавод» та ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673), журнал реєстрації договорів ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Галіївський маслозавод», накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Галіївський маслозавод» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673), товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673) товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Галіївський маслозавод", акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Галіївський маслозавод» та ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673), рахунки-фактури на оплату ТОВ «Галіївський маслозавод» за придбані у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673) товари (роботи) послуги, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Галіївський маслозавод» доставлялися товари придбані у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673).

Слідчий вказує, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673) та ТОВ «Галіївський маслозавод», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Корніцькому Д.Ю. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673, Рівненська обл., Корецький р-н., м.Корець, вул.Київська, 8), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Галіївський маслозавод» (код ЄДР 37107815) та ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673) за період часу з 01.01.2011 по 01.07.2013, у тому числі:

· договори (угоди) укладені між ТОВ «Галіївський маслозавод» та ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673),

· додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Галіївський маслозавод» та ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673),

· журнал реєстрації договорів ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Галіївський маслозавод»,

· накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Галіївський маслозавод» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673),

· товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673) товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Галіївський маслозавод"

· акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Галіївський маслозавод» та ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673),

· рахунки-фактури на оплату ТОВ «Галіївський маслозавод» за придбані у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673) товари (роботи) послуги,

· журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Галіївський маслозавод» доставлялися товари придбані у ТОВ «ФАВОРИТ-АГРО» (код ЄДР 33852673).

Встановити строк дії ухвали до 09.10.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В.Кузнєцов