Ухвала суду № 33428307, 09.09.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14323/13-к

1-кс/295/5841/13

УХВАЛА

Іменем України

09.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - Чепеля О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000100 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Пономарчук О.В. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Палій Л.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням в якому зазначає, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що службові особи ТОФ «ФГ «Мегабуд» у період 2011-2012 років, шляхом заниження валових витрат, що враховуються при визначенні об»єкта оподаткування та завищення податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ «Тех-Авто-Дор», ТОВ «Матісс Плюс», ТОВ «Поток 1731», ПП «Вівум», ТОВ «Спецторг Комплекс», ТОВ «Універсал Груп Строй», ТОВ «О-Віл», умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 648 333 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Слідчий вказує, що у ході досудового розслідування встановлено, що у 2012 році ТОВ «Поток 1731» надавало ТОВ «ФГ «Мегабуд» авто послуги в ланцюгу постачання піщано-щебневої суміші придбаної у ТОВ «Віолан» (код ЄДР 30067944) та реалізованої Представництву «Тодіні Конструкціоні Дженералі С.П.А.» (код ЄДР 423313310).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Слідчий у клопотанні зазначає, що у ТОВ «Віолан» (код ЄДР 30067944) зберігаються наступні оригінали документів: договори укладені між ТОВ «Віолан» та ТОВ «ФГ «Мегабуд», додатки до договорів укладених між ТОВ «Віолан» та ТОВ «ФГ «Мегабуд», накладні та податкові накладні, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Віолан» та ТОВ «ФГ «Мегабуд», товарно-транспортних накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей (залізничні накладні), акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), довіреності, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари (роботи, послуги), платіжні доручення, касові ордери, тощо.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту та витрат ТОВ «ФГ «Мегабуд», період проведення фінансово-господарських операцій, вид товару, відповідальну службову особу у період взаємовідносин. Дані документи знаходяться у ТОВ «Віолан», мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та кваліфікації дій службових осіб, тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Отже, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення п. 2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Пономарчук О.В. тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення ТОВ «Віолан» (код ЄДР 30067944 Полтавська область, м.Кременчук, вул.Київська, б.85а), оригіналів документів, які фіксують факти здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Віолан» (код ЄДР 30067944) та ТОВ «ФГ «Мегабуд», за період 2012 року, а саме:

договори укладені між ТОВ «Віолан» та ТОВ «ФГ «Мегабуд», додатки до договорів укладених між ТОВ «Віолан» та ТОВ «ФГ «Мегабуд», накладні та податкові накладні, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Віолан» та ТОВ «ФГ «Мегабуд», товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей (залізничні накладні), акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), довіреності, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари (роботи, послуги), платіжні доручення, касові ордери, тощо

Встановити строк дії ухвали до 09.10.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя